金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評(píng)估稽查應(yīng)對(duì)與發(fā)票管控專題

‖2017年6月30–7月2日‖—‖鄭 州?百利中州國(guó)際飯店‖—‖主 講：肖老師‖

‖專題背景‖      

??2017年?duì)I改增政策不斷調(diào)整，金稅三期全面運(yùn)行，預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)功能強(qiáng)大。全面營(yíng)改增后，房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅互相影響容易顧此失彼，老項(xiàng)目新項(xiàng)目交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補(bǔ)稅罰款滯納金等情況。隨著房地產(chǎn)建筑業(yè)增值稅政策不斷調(diào)整，稽查精準(zhǔn)打擊防不勝防，怎樣準(zhǔn)確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為房地產(chǎn)企業(yè)必學(xué)的重要課題。

??《金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評(píng)估稽查應(yīng)對(duì)與發(fā)票管控》課程將集中解決房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅、地方稅以及會(huì)計(jì)處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控。目標(biāo)是用正確的方法，解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)營(yíng)改增后房地產(chǎn)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。

‖主講專家‖肖老師：注冊(cè)稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專家、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國(guó)家稅務(wù)總局督察內(nèi)審師資、國(guó)際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰(zhàn)大師”。擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。

肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說(shuō)容易引起稅企爭(zhēng)議稅收問(wèn)題的來(lái)龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。授課以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。 

‖主講內(nèi)容‖

第一節(jié)：近期房地產(chǎn)稅務(wù)稽查典型案例與金稅三期預(yù)警評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控建議

1．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)改增熱點(diǎn)難題匯總及應(yīng)對(duì)方法

2．企業(yè)之間資金占用及無(wú)償借款增值稅所得稅稽查應(yīng)對(duì)方法

3．近期重要稅收政策文件應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)：

包括：財(cái)稅[2016]140號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第86號(hào)、

財(cái)政部稅政司對(duì)140號(hào)文件解讀、財(cái)稅[2017]2號(hào)、

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)等等

4．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)適用稅率政策與簡(jiǎn)易方法評(píng)估稽查

5．營(yíng)改增后甲方與施工方及各相關(guān)單位的博弈要點(diǎn)

6．后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)合同簽訂要點(diǎn)

7．金稅三期預(yù)警評(píng)估監(jiān)控方法及發(fā)票大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)推送應(yīng)對(duì)

第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控與稽查應(yīng)對(duì)

1．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間評(píng)估稽查

2．定金、誠(chéng)意金、會(huì)員費(fèi)、價(jià)外費(fèi)用、延期賠償?shù)瓤铐?xiàng)的會(huì)計(jì)核算與增值稅、

土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理

3．營(yíng)改增后備料款、質(zhì)保金、首付款、預(yù)收款、全款、按揭款、尾款、面積

差等會(huì)計(jì)核算，如何分解核算不含稅款項(xiàng)？預(yù)售和預(yù)收款項(xiàng)方式的稅務(wù)籌

劃與評(píng)估稽查應(yīng)對(duì)；

4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等

的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理

5．房地產(chǎn)企業(yè)取得綠化花草進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策解析與應(yīng)用

6．增值稅銷項(xiàng)稅認(rèn)定預(yù)警評(píng)估稽查深度解析與風(fēng)險(xiǎn)管控方法

7．增值稅進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)定預(yù)警評(píng)估稽查深度解析與風(fēng)險(xiǎn)管控方法

8．企業(yè)并購(gòu)重組、企業(yè)合并分立增值稅納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控方法

第三節(jié)：后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)與施工企業(yè)合作稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控

1．甲乙雙方正確選擇簡(jiǎn)易方法與一般方法籌劃要點(diǎn)

2．甲乙雙方怎樣正確處理總包與分包籌劃方法

3．甲乙雙方支付人工費(fèi)用的選擇--提供建筑勞務(wù)與勞務(wù)派遣涉稅問(wèn)題精解

4．甲乙雙方掛靠業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題精解與風(fēng)險(xiǎn)防范

5．采購(gòu)中發(fā)票取得過(guò)程的十大風(fēng)險(xiǎn)管控

6．沙石、地材、機(jī)械費(fèi)、租賃費(fèi)用等取得不了進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票怎么辦？

7．如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增后甲供材料方式的變化對(duì)企業(yè)的影響？

8．BT、BOT、BOO、PPP、EPC等實(shí)戰(zhàn)增值稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第四節(jié)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)所得稅風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)

1．企業(yè)以非貨幣出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預(yù)警評(píng)估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控

2．以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅收爭(zhēng)議分析及風(fēng)險(xiǎn)管控

3．土地一級(jí)開(kāi)發(fā)稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法

4．企業(yè)拆遷改造的稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法

5．企業(yè)銷售提成、手續(xù)費(fèi)和傭金的籌劃方法稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

6．高管個(gè)人所得稅合理避稅攻略

7．房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)、限價(jià)房、精裝修房稅收爭(zhēng)議問(wèn)題處理

8．租賃與非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無(wú)租、免租、不等額租金、押金、一次

收取多年租金）的收入處理籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

9．購(gòu)買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務(wù)處理。

10．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時(shí)間選擇的爭(zhēng)議處理

11．房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及自查補(bǔ)救

⑴ 關(guān)聯(lián)方無(wú)償占用資金視同銷售的增值稅風(fēng)險(xiǎn)及自查補(bǔ)救

⑵ 向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的所得稅、土地增值稅、增值稅要求

⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)

⑷ 利息資本化與費(fèi)用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

⑸ 關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除

⑹ 向個(gè)人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項(xiàng)

第五節(jié)：后營(yíng)改增時(shí)代虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1．近期取得虛開(kāi)發(fā)票或假發(fā)票對(duì)企業(yè)和個(gè)人的重大影響與案例借鑒

2．財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)收到發(fā)票應(yīng)注意哪些方面？

3．企業(yè)如何充分利用進(jìn)項(xiàng)抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)

4．針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間的稅收籌劃

5．進(jìn)項(xiàng)抵扣條件與不準(zhǔn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額主要原因

6．怎樣避免因視同銷售帶來(lái)的企業(yè)稅負(fù)提升

7．怎樣應(yīng)對(duì)混和銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

8．增值稅發(fā)票超期未認(rèn)證、認(rèn)證未申報(bào)、留抵稅額抵欠稅處理方法

9．如何有效執(zhí)行過(guò)渡期政策借鑒

10．跨期費(fèi)用發(fā)票的六種情況稅務(wù)處理

11．憑證、發(fā)票丟失、退換如何處理？

12．正確處理不能取得發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅策略

13．面對(duì)社會(huì)泛濫的虛開(kāi)發(fā)票，如何避免他人虛開(kāi)對(duì)本企業(yè)和個(gè)人的沖擊

第六節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員答疑互動(dòng)

‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)經(jīng)理及

財(cái)務(wù)主管，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時(shí)間‖2017年6月30日至7月2日（6月30日?qǐng)?bào)到，7月1-2日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖鄭 州◇百利中州國(guó)際飯店（鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處）      

‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。

            ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。

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‖聯(lián)系方式‖☆ 課程顧問(wèn)：佟  軍

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2017年6月6日

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