全面預算管理和控制

日期地址：2025年3月22-23日上海;6月21-22日上海; 8月28-29日上海；10月30-31日上海;12月27-28上海；

培訓費用：5280元/人（含培訓費、資料費、午餐、稅費等）

課程收益

把握全面預算管理的理念和特點

學習預算的編制流程、編制內(nèi)容與實施步驟

學會運用全面預算管理工具加強企業(yè)內(nèi)部控制

學習大型企業(yè)全面預算管理與控制的案例和先進經(jīng)驗

明確預算的反饋、分析與評估對業(yè)績考核及改進管理的作用

培訓對象

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理；企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員；企業(yè)部門經(jīng)理（研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等部門）；企業(yè)項目經(jīng)理、分公司負責人

培訓大綱

1、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制

預算管理和控制的重要性

傳統(tǒng)的財務預算

全面預算管理

全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么

有效的預算控制體系將是怎樣的

預算管理的原則 

2、怎樣編制預算

預算編制的方法

策略性預算編制的程序

編制預算前應準備的資料

收入/費用/生產(chǎn)/采購/CAPEX/資金預算編制

零基預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態(tài)預算

彈性預算

滾動預算

案例分析：

英國上市公司Bakkavor集團年度預算編制

長虹通過規(guī)模擴張做行業(yè)的龍頭老大，但結(jié)果未給企業(yè)帶來實質(zhì)性增長的背后原因？

豐田汽車戰(zhàn)略的SWOT分析&P&G戰(zhàn)略分析

3、預算的跟蹤和控制

事前控制：

  1）預算戰(zhàn)略規(guī)劃

  2）預算目標的落實和平衡

  3）如何建立有效的預算跟蹤體系

事中控制：

  1）如何建立并完善各項管理制度

  2）如何把握預算內(nèi)和預算外的管理和控制

事后控制：

  對預算執(zhí)行的分析與下一步行動計劃，包括：

  1）差異分析的重點和方法

  2）如何有效地推動責任成本中心完成預算目標

  3）預算控制與績效管理

案例分析：

集團下的預算報表體系設立和常態(tài)化管控

世界500強企業(yè)如何通過運營現(xiàn)金周期降低企業(yè)費用并加速企業(yè)運營速度實現(xiàn)行業(yè)的異軍突起？

案例分析2：公司預算管理的常見問題分析與借鑒

1、什么樣的預算可以說是"好"的預算

2、預算的作用如何體現(xiàn)的

3、公司為什么要做預算

4、為什么優(yōu)秀公司的預算博弈性低，背后的機制是什么？

5、對預算控制作用的理解

6、能超越預算嗎？

7、費用預算博弈與年末突擊花錢

8、預算目標達成和績效考核的博弈

9、預算目標毛利率和產(chǎn)品定價

10、采購價格的KPI

11、注重目標利潤預算忽視現(xiàn)金流預算

12、預算的控是財務這只手去“控”還是責任成本中心那只手去“控”

13、預算目標是“討價還價”的游戲嗎？

14、預算編制和執(zhí)行是2套管控體系嗎？

15、月度回顧、季度總結(jié)及預算差異的行動計劃

16、“本位主義”

17、節(jié)流且忘記了“開源”

18、上行下不效

4、預算的反饋和改進

預算總結(jié)會議　

預算控制的反饋機制—成本分析與調(diào)整　

對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查　  

預算差異分析與責任回歸　

改進預算(betterbudgeting)　

超越預算(beyondbudgeting)　

企業(yè)負責預算編制、控制的相關人員

財務人員在預算中的角色

預算和績效考核　

案例分析：

銷售收入和利潤實現(xiàn)了董事會約定的增長率是否可以發(fā)年終獎？
講師介紹：William Wu

教育背景

l 管理學學士、金融碩士

專業(yè)領域

l 曾任多家知名企業(yè)的中國區(qū)財務經(jīng)理、財務總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運作總監(jiān)，在財務管理和工廠運作管理方面擁有近30年以上的外企財務管理工作經(jīng)驗。

l 曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、進出口貿(mào)易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫(yī)學實驗室服務性行業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和特級企業(yè)建筑業(yè)。

l 熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業(yè)財務預算和內(nèi)部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運營管理效率的提升有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗和成功業(yè)績。

l 對生產(chǎn)型企業(yè)的外部采購和企業(yè)并購有成功的操作案例。

主要業(yè)績：

ü 建立了百事集團亞太區(qū)第一套富有成效的土豆種植項目財務成本控制核算管理體系。

ü 2003年HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內(nèi)部審計評為“C級-滿意”。

ü 2008年Bakkavor集團公司(倫敦上市公司)內(nèi)部審計評為“C級-滿意” 。

ü 2016年建業(yè)科技成功新三板上市。

ü 通過建立可操作性的KPI和優(yōu)化流程管理推動降低成本費用，曾成功節(jié)約成本+500萬元。

ü 制定并完善了一整套公司內(nèi)部控制管理的財務手冊，成功操作了公司自身被并購。

ü 項目收購和兼并：山東Halo項目和廣州Car項目成功操作；

ü 在擔任運作總監(jiān)時：
1）優(yōu)化供應鏈管理，主要原料采購成本同比下降+10%；

2）整合區(qū)域銷售渠道和擴大NPD，區(qū)域銷售增長+20%。

主講課程：

《非財務經(jīng)理的財務管理》 《現(xiàn)金流量與運營資金管理》 《全面預算與績效控制管理》《企業(yè)成本管理實踐》《公司財務診斷與分析》《財務報表解讀》……

主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯(lián)合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫(yī)藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中國鋁業(yè)、中遠集團、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器等
培訓風格：

不拘泥于學院派的理論教學，強化實戰(zhàn)經(jīng)驗，深入淺出，將高深的理論通過大量的案例講解透視企業(yè)管理和財務管控的內(nèi)涵?；本秃?，易學易懂，普及現(xiàn)代化的財務管理理念。

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主題

上課時間

2025年03月22-23日 上海2025年06月21-22日 上海2025年08月28-29日 上海2025年10月30-31日 上海2025年12月27-28日 上海

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