內(nèi)部控制-COSO-SOX-ERM

美國SOX咨詢機(jī)構(gòu)權(quán)威課程

時(shí)間：2009年04月14-15-16日

地點(diǎn)：上海 費(fèi)用：5400元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)，午餐）

近十年以來，斯頓機(jī)構(gòu)就是中國國內(nèi)首先一直致力于內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部控制（COSO,SOX.ERM與BPR)培訓(xùn)的本土專業(yè)公司，其成果廣泛得到中外企業(yè)的普遍認(rèn)同。我們致力于將國際化的最佳實(shí)踐導(dǎo)入本土化的企業(yè)。

全面掌握美國SEC認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn), 從實(shí)戰(zhàn)咨詢專家處快速掌握風(fēng)險(xiǎn)防范技藝

汽車制造業(yè)實(shí)踐佳例分享

著多跨國公司實(shí)踐案例分享

在有限的研討會期間, 所有參與者都能親自上馬, 融理論, 工具與實(shí)際案例于一體.

培訓(xùn)對象
總經(jīng)理;副總經(jīng)理,首席執(zhí)行官，首席財(cái)務(wù)官,財(cái)務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)經(jīng)理,會計(jì)經(jīng)理,內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等

講師介紹
王金升   斯頓公司高級講師. 擁有15年跨國公司財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),8年培訓(xùn)師經(jīng)驗(yàn). 曾先后在上海通用汽車,深圳科帝－羽茜化妝品,德國FAG等跨國企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,并成功參與了多家跨國公司內(nèi)部控制體系建立,稅收籌劃工作,財(cái)務(wù)管理體系建立等咨詢項(xiàng)目.上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士,美國通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修，MBA導(dǎo)師。他授課的最大特點(diǎn)是：熟悉跨國企業(yè)的內(nèi)容控制與審計(jì)流程；全面準(zhǔn)確的分析內(nèi)部控制的各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)；認(rèn)真客觀的回答現(xiàn)場學(xué)員的實(shí)際問題。

服務(wù)客戶

北汽福田、TCL、德爾福汽車、無錫小天鵝、凌云股份、上器集團(tuán)、圣戈班、重慶拉法基、中海石油等、均瑤集團(tuán)、沈陽特變電工等上百家知名企業(yè)。

培訓(xùn)收益

u      標(biāo)桿國際最佳實(shí)踐和公司案例

u      學(xué)習(xí)公司運(yùn)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析圣經(jīng)

u      如何確定關(guān)鍵控制的具體方式

u      全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

u      如何依靠執(zhí)行力,有效落實(shí)內(nèi)部控制體系

u      如何有效地保證財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量

u      判斷重大缺陷、實(shí)質(zhì)缺陷的新標(biāo)準(zhǔn)

u      掌握最新的SOX和PCAOB審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

u      如何有效建立IT-COBIT內(nèi)部控制與審計(jì)體系

u       組建強(qiáng)健的程序風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

u      與C/J/K-SOX的實(shí)施提前接軌

課程大綱

第一部分：基礎(chǔ)的背景、控制模型與相應(yīng)的實(shí)踐

一、   公司治理的三因素分析

二、   美國與中國內(nèi)部控制實(shí)踐最新狀態(tài)

三、   內(nèi)部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232

1.            如何評價(jià)企業(yè)的軟環(huán)境

2.            風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

3.            控制活動

4.            信息與交流

5.            監(jiān)督

6.            其他控制模型

根植公司組織結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)控制與IT系統(tǒng)控制。

四、   跨國公司內(nèi)控實(shí)踐展示

五、   世界級的企業(yè)是如何評估軟控制的?

1.     案例研究, 控制模型運(yùn)用: 最佳實(shí)踐

2.     自我評估

3.     風(fēng)險(xiǎn)評估

4.     以COSO為標(biāo)準(zhǔn),用于評估的各種工具

六、   某跨國公司內(nèi)部控制案例

七、   如何運(yùn)作內(nèi)部控制

八、   內(nèi)部控制實(shí)施與檢查方法  

九、    建立強(qiáng)健的內(nèi)部控制體系

十、   一家上市公司內(nèi)部控制分析

1.              文本和評估控制技術(shù)  

2.              選擇的工具   

3.              企業(yè)管理層面與業(yè)務(wù)流程層面分析工具

4.              案例: 評估控制環(huán)境和相關(guān)企業(yè)范圍控制的有效工具  

5.              一美國企業(yè)的自我評估表

6.              最全的企業(yè)內(nèi)部控制模板

7.              評估操作層控制的有效技

第二部分： 薩班斯－奧克斯法利案與最新更新的SOX和PCAOB的內(nèi)容  十一、薩班斯－奧克斯利法案的基本內(nèi)容

十二、302條款

十三、402條款

十四、COBIT

十五、PCAOB

十六、SEC關(guān)于缺陷定義的新標(biāo)準(zhǔn)（2007年更新部分）

國際洞察：SEC對尊循薩班氏法案的最新指導(dǎo)和對財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施內(nèi)部控制的管理方法

l      302與404定義的關(guān)鍵點(diǎn)

對財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施內(nèi)部控制的指導(dǎo)

第三部分：最佳企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制模型

十七、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（ERM）

1.    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型

2.    企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)模型的關(guān)鍵

案例：一家實(shí)際企業(yè)的案例

3.    內(nèi)部環(huán)境的分析

4.    內(nèi)部環(huán)境的因素與問題

十八、實(shí)現(xiàn)期望的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的方法

1.          風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析- 實(shí)踐因素

2.          目標(biāo)設(shè)定- 四種目標(biāo)

方案：戰(zhàn)略，運(yùn)營，財(cái)務(wù)，合規(guī)，測試目標(biāo)的SMART標(biāo)準(zhǔn)

練習(xí)：設(shè)定一個(gè)項(xiàng)目管理目標(biāo)

參考案例：通用汽車的項(xiàng)目管理

風(fēng)險(xiǎn)承受力與許可誤差

3.          事件確認(rèn)

事件的技術(shù)

事件的種類：舉例

練習(xí)：為自己的項(xiàng)目確定事件

4.          風(fēng)險(xiǎn)評估

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)

定性與定量風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)分布圖

集成風(fēng)險(xiǎn)一組合觀點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理案例

5.          風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)：避免，減少，分擔(dān)，接受

練習(xí)：風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

6.          控制活動

一些有用的概念

控制活動在變化

7.          信息和交流監(jiān)督

信息和交流的方式

監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)：指導(dǎo)與提示

8.          持續(xù)的監(jiān)督

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

一家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方案

十九、 目前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題

1.                  風(fēng)險(xiǎn)管理的組織問題

2.                  風(fēng)險(xiǎn)管理的政策

3.                  風(fēng)險(xiǎn)管理的文化

4.                  風(fēng)險(xiǎn)管理的其他考慮實(shí)施指導(dǎo)與指點(diǎn)

5.                  成熟風(fēng)險(xiǎn)管理工具的分析

6.                  更多信息參慮

7.                  風(fēng)險(xiǎn)管理：開始實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理的六步曲

8.                  如何確定關(guān)鍵控制點(diǎn)的十二步曲。

9.                  COSO項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)管理與SOX項(xiàng)下404合規(guī)要求

附件：通用汽車的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的案例分析

二十、親自參與練習(xí)

1.    內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)例練習(xí)

2.    風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)踐

3.    條款與基礎(chǔ)

4.    如何定義內(nèi)部控制的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)

5.    案例基本介紹

一個(gè)制造企業(yè)：一個(gè)銀行企業(yè)：一個(gè)零售企業(yè)

要求:

詳細(xì)說明案例中的“審計(jì)”情況

面談管理

觀察管理

評估企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)

文本和評估設(shè)計(jì)過程

確定操作層面目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)和控制

控制與風(fēng)險(xiǎn)的比對,確定差異制定測試計(jì)劃

第四部分：審計(jì)經(jīng)理的工作工具

二十一、如何建立內(nèi)部控制隊(duì)伍

案例：看一家知名企業(yè)如何構(gòu)建自已企業(yè)的內(nèi)部控制體系

二十二、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

二十三、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論

二十四、設(shè)計(jì)哪些KPI來進(jìn)行審計(jì)

二十五、如何平衡本公司內(nèi)部控制的成本與效率

二十六、如何面對實(shí)質(zhì)性的缺陷報(bào)告

二十七、內(nèi)部控制檢查的三主要方面

1.公司層面（ENTITY LEVEL）

2.IT層面（戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)）

3.業(yè)務(wù)層面

二十八、國際上最佳的自我評估方法1．怎樣開始內(nèi)部控制檢查

2．如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)

案例：最新世界級內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理案例分享。

( 范圍包括: 人力資源, 信息信息系統(tǒng),銀行戶頭,備用資金, 應(yīng)收帳款,應(yīng)付帳款,銷售管理, 采購管理,生產(chǎn)管理, 存貨控制管理, 成本管理, 物流管理, 企業(yè)戰(zhàn)略,企業(yè)預(yù)算管理, 企業(yè)危機(jī)管理)

3．如何辨別重要不足和重大缺陷

4．案例研討

二十九、制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施  

三  十、內(nèi)部控制檢查技術(shù)評析

       1.如何規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)范圍進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

2.如何匯總審計(jì)項(xiàng)目的結(jié)果進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

三十一、如何進(jìn)行內(nèi)部控制與防范危機(jī) 

三十二、如何編制內(nèi)部檢查問卷

三十三、以COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理

1. 利用風(fēng)險(xiǎn)/控制矩陣作為自我評估的工具

2.評估軟環(huán)境的五個(gè)原則

3.以COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制問題設(shè)計(jì)

4.二大著名跨國公司案例分析

三十四、內(nèi)部檢查問卷怎樣處理

三十五、怎樣撰寫內(nèi)部控制報(bào)告

三十六、如何對財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量進(jìn)行分析

免費(fèi)贈送: 電子表格一套

注意: 本課題的基本思路:

審計(jì)--內(nèi)部控制----風(fēng)險(xiǎn)分析----危機(jī)管理

本課題包括審計(jì)技術(shù)—風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)---SOX 404與SOX302 條款最新定義，

本課題以系統(tǒng)的方式提供最新，最實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。

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