授課主要內容：#8226;部分企業(yè)財務風險概論#8226;第二部分債務籌資風險控制–債務籌資風險評估–債務籌資風險控制#8226;第三部分投資項目風險控制–投資項目風險識別與評估–投資項目風險控制授課具體內容：一、什么是財務風險二、財務風險識別1.籌資風險2.投資風險3.現(xiàn)金流量風險4.信用風險5.利率風險6.匯率風險三、債務籌資風險控制（一）債務籌資風險評估1.杠桿分析法案例一：用杠桿分析法評估債務籌資風險。案例二：不同籌資方案的財務杠桿系數(shù)的比較。2.概率分析法。案例三：自有資金利潤率與標準差計算。3.未來現(xiàn)金支付能力分析法案例四：經營活動現(xiàn)金流入預測計算表。（二）債務籌資風險控制1.流動

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1.新企業(yè)所得稅法的特點2.新企業(yè)所得稅法與外資所得稅的差異分析3.新企業(yè)所得稅法與內資所得稅的差異分析4.新企業(yè)所得稅法實施后失效的稅務政策5.新企業(yè)所得稅法實施后繼續(xù)有效的政策6.新企業(yè)所得稅法收入確認的稅務處理7.新企業(yè)所得稅法中資產的稅務處理8.新企業(yè)所得稅法成本費用的稅務處理9.新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠政策10.新企業(yè)所得稅法對關聯(lián)交易和反避稅的規(guī)定11.在過渡期，企業(yè)如何進行所得稅籌劃12.新所得稅法下稅務籌劃有哪些變化13.新所得稅法對稅務籌劃方法的影響及其具體運用...

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一、財務管理決策理論1.有關競爭環(huán)境的原則—對資本市場中人的行為規(guī)律的基本認識2.有關創(chuàng)造價值的原則—人們對增加企業(yè)財富基本規(guī)律的認識3.有關財務交易的原則—人們對財務交易基本規(guī)律的認識財務決策管理工作的主要程序財務決策的基礎二、投資決策投資決策的程序（一）識別投資機會，產生投資計劃。（二）評估投資計劃：估計項目的相關現(xiàn)金流和恰當?shù)恼郜F(xiàn)率。（三）選擇決策方法：凈現(xiàn)值、內部報酬率、獲利指數(shù)、回收期和投資收益率等。（四）進行投資決策，選擇佳投資方案。案例1.某公司購入設備的投資決策。（一）比較凈現(xiàn)值（NPV）（二）比較內涵報酬率（IRR)（三）比較獲利指數(shù)（PI）（四）投資決策指標的比較1.貼現(xiàn)指

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新公司法的主要突破（一）放松政府管制，突出企業(yè)自制1.新公司法對原來的某些強制性規(guī)定進行了修改。2.公司上市不再要求連續(xù)三年盈利3.取消法定公益金4.股東利潤分配標準可由公司章程規(guī)定　　案例（二）取消了公司對外投資的限制（三）鼓勵企業(yè)和個人投資1.有限責任公司的設立（1）降低了公司注冊資本金。（2）在股東法定人數(shù)方面，新公司法不要求有限責任公司股東人數(shù)少二人，只規(guī)定五十人以下。（3）在股東出資方面，允許分次繳納出資額。（4）在出資形式方面，增加非貨幣出資額的種類2.股份有限公司設立（1）降低了公司注冊資本金。（2）股份有限公司的設立方式（3）股份有限公司的發(fā)起人（4）在發(fā)起人出資方面，允許分次

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（一）財務預測財務預測，是指估計企業(yè)未來的融資需求。財務預測的方法—銷售百分比法銷售預測：融資需求的起點估計需要的資產資產、某些流動負債是銷售量的函數(shù)；還應當預測負債的自然增長，該增長可減少外部融資數(shù)額。（如，應付賬款、應付票據因為賒購而增長，則可減少外部融資額）估計收入、費用和保留盈余收入、費用是銷售的函數(shù)，保留盈余由凈收益和股利支付率共同決定。估計所需融資：外部資金需求=資金需求－內生資金內生資金=留存收益 折舊費估計所需外部資金的數(shù)量案例1.信達公司融資需求預測（二）利潤規(guī)劃利潤規(guī)劃，是指企業(yè)為實現(xiàn)目標利潤，將業(yè)務量、成本費用與之聯(lián)系，建立一個數(shù)學模型，用以研究成本、數(shù)量和利潤之間的關系

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（一）差異基本點、差異類型與調整方法1.兩者的立場、確認原則、計量基礎的差異2.兩者的差異類型及調整方法（二）收入、利得確認與計量的差異及分析1.商品銷售與計量2.分期收款銷售的收入確認3.讓渡資產使用權收入的確認與計量4.存貨盤盈的差異分析5.盤盈固定資產收入的確認6.具有和不具有商業(yè)實質的非貨幣性資產交換7.債務重組損益的確認預計量8.技術轉讓所得9.未確認融資收益的確認與計量10.長期股權投資轉讓損益的確認預計量（三）費用、損失確認與計量的差異分析1.職工薪酬的范圍與確認2.職工范疇3.職工福利費計量4.辭退福利5.境外機構的虧損6.虧損的確認7.業(yè)務招待費的計量8.廣告費、業(yè)務宣傳費的

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