集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對策略
集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對策略詳細(xì)內(nèi)容
集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對策略
**單元 稅收籌劃概述
什么是稅收籌劃
? 稅收籌劃的定義
? 稅收籌劃的三大目標(biāo)
? 稅收籌劃與偷稅、逃稅、避稅的區(qū)別
稅收籌劃的四大基本原則
? 綜合性原則
? 經(jīng)濟(jì)性原則
? 守法性原則
? 事前籌劃原則
稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)
? 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的定義
? 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的四種管理模式
? 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法
稅收籌劃方案設(shè)計(jì)流程
第二單元 稅收籌劃十大技術(shù)
納稅主體籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
稅基籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
? 稅率籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
稅收優(yōu)惠籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
會計(jì)政策籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
遞延納稅籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
規(guī)避平臺籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
資產(chǎn)重組籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃技術(shù)
? 原理
? 案例
第三單元 企業(yè)十大環(huán)節(jié)的稅收籌劃
企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)投資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)采購環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)研發(fā)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)薪酬環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)重組環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
企業(yè)利潤分配環(huán)節(jié)的稅收籌劃
? 稅收籌劃項(xiàng)目
? 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
? 案例
第四單元 增值稅常見稅收籌劃介紹
一般納稅人與小規(guī)模納稅選擇籌劃
? 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的計(jì)稅方式
? 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負(fù)判別方法
? 無差別平衡點(diǎn)抵扣率判別法
增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
? 計(jì)稅依據(jù)的法律界定
? 銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃
? 進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃
? 兼營免稅、集體福利、非應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額核算的籌劃
增值稅稅率的稅收籌劃
? 我國現(xiàn)行增值稅有五個檔次的稅率:標(biāo)準(zhǔn)稅率17%、低稅率13%、11%、6%和適
用于出口貨物的零稅率
? 對于兼營不同稅率的企業(yè)，能分別核算的分開核算，否則按高稅率繳納稅款
增值稅減免稅的稅收籌劃
? 增值稅免稅的稅負(fù)效應(yīng)
? 利用增值稅免稅規(guī)定節(jié)稅
? 銷售使用過的固定資產(chǎn)及物品優(yōu)惠
增值稅出口退稅的稅收籌劃
? 增值稅出口退稅的有關(guān)規(guī)定
? 出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃：
經(jīng)營方式的選擇
出口方式的選擇
選擇生產(chǎn)經(jīng)營地
【案例分析】
第五單元 消費(fèi)稅常見稅收籌劃介紹
納稅人的稅收籌劃
? 納稅人的法律界定
? 企業(yè)合并：延伸生產(chǎn)環(huán)節(jié)，遞延納稅
? 企業(yè)分設(shè)：低價(jià)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品，降低稅負(fù)
計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
? 計(jì)稅依據(jù)的法律界定：從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征、復(fù)合計(jì)征
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)
? 以應(yīng)稅消費(fèi)品抵債、入股的籌劃
? 外購應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)的籌劃
? 以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的籌劃
? 包裝物的籌劃
稅率的稅收籌劃
? 稅率的法律界定
? 籌劃一：兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)，分別核算銷售額
? 籌劃二：成套出售消費(fèi)品
? 籌劃三：制定合理的銷售價(jià)格
【案例分析】
第六單元 企業(yè)所得稅常見稅收籌劃介紹
納稅人身份的稅收籌劃
? 居民企業(yè)與非居民企業(yè)
? 子公司與分公司
? 個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司制企業(yè)
? 私營企業(yè)與個體工商戶
計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
? 計(jì)稅依據(jù)的法律界定：境內(nèi)收入、境外收入、允許扣除項(xiàng)目
? 收入的籌劃
? 扣除項(xiàng)目的籌劃
? 虧損彌補(bǔ)的籌劃
稅率的籌劃
? 稅率的法律界定：25%、20%、15%
? 小型微利企業(yè)和非居民企業(yè)20%
? 高新技術(shù)企業(yè)15%
? 享受低稅率政策
? 預(yù)提所得稅籌劃
? 利用聯(lián)營企業(yè)稅率不同進(jìn)行籌劃
企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃
? 農(nóng)林牧漁減免稅優(yōu)惠政策
? 加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
? 創(chuàng)業(yè)投資額抵扣政策
? 減計(jì)收入優(yōu)惠政策
? 稅額抵免政策
? 選擇不同的投資地區(qū)
? 選擇不同的投資方向
合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃
? 企業(yè)并購的稅收籌劃
? 企業(yè)分立的稅收籌劃
? 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
? 整體資產(chǎn)置換的稅收籌劃
【案例分析】
第七單元 個人所得稅常見稅收籌劃介紹
個人所得稅的基本法律界定
? 納稅人的法律界定：居民納稅人和非居民納稅人
? 征收范圍的法律界定
? 計(jì)稅依據(jù)的法律界定
? 稅率的法律規(guī)定
個人所得稅納稅人的稅收籌劃
? 居民納稅人和非居民納稅人的轉(zhuǎn)換
? **人員的住所變動降低稅收負(fù)擔(dān)
? **人員流動降低稅收負(fù)擔(dān)
? 企業(yè)所得稅納稅人與個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的選擇
? 個體工商戶與個人獨(dú)資企業(yè)的轉(zhuǎn)換
對不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的籌劃
? 工資、薪金所得的納稅籌劃
? 勞務(wù)報(bào)酬的稅收籌劃
? 稿酬的稅收籌劃
? 個體工商所所得的納稅籌劃
個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
? 優(yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定
? 扣除境外已納稅額
【案例分析】
第八單元 企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃策略
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)
? 稅收負(fù)擔(dān)小化和稅后利潤大化
? 資金成本大化和納稅成本低化
? 恰當(dāng)合理的履行納稅義務(wù)，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃操作方法
? 縮小企業(yè)集團(tuán)的納稅稅基
? 使集團(tuán)整體適用較低的稅率
? 合理歸屬集團(tuán)企業(yè)或集團(tuán)所得的年度
? 制定企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
? 利用稅收優(yōu)惠政策和稅法相關(guān)規(guī)定
? 企業(yè)集團(tuán)整體延期納稅期限
? 平衡集團(tuán)各納稅企業(yè)之間的稅負(fù)
【案例分析】
企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃常見策略
? 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃策略
? 設(shè)立核心控股公司和財(cái)務(wù)中心籌劃策略
? 互惠定價(jià)籌劃策略
? 租賃減稅籌劃策略
【案例分析】
黃海老師的其它課程
最新稅務(wù)政策解讀及金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查、預(yù)警與應(yīng)對黃海（2天）課程背景隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時(shí)，國家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級國地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，及時(shí)進(jìn)行信息交流與共享，對同一被查對象實(shí)施聯(lián)合檢查，并
講師：黃海詳情
資產(chǎn)證券化（2天） 08.17
資產(chǎn)證券化課程大綱（2天）課程背景雖然中央要求信貸機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，支持小微企業(yè)，但金融機(jī)構(gòu)出于自身的風(fēng)險(xiǎn)和收益的考慮，并沒有落實(shí)信貸政策，再加上房產(chǎn)“只住不炒”的定調(diào)，讓資金密集的房地產(chǎn)行業(yè)也難以從銀行取得項(xiàng)目貸款。各行各業(yè)融資難已成為常態(tài)，創(chuàng)新融資方式已成為企業(yè)必須思考的課題。本課程通過講師的大量案例，細(xì)致地詮釋了資產(chǎn)證券化的實(shí)操技巧，讓您的企業(yè)在艱難的
講師：黃海詳情
資金管理與稅務(wù)籌劃（2天2夜） 08.17
資金管理與稅務(wù)籌劃（2天2夜）課程背景資金是企業(yè)生存的“血液”，如何通過數(shù)據(jù)分析預(yù)警現(xiàn)金流危機(jī)，提前化解，同時(shí)通過加強(qiáng)對應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的管理減少對資金的占用，在資金緊缺時(shí)又如何通過內(nèi)外兼修的融資方式為公司打造安全且低成本的資金鏈，這些都是高管及財(cái)務(wù)人員要解決的問題。此外，在金稅三期、國地稅融后等背景下，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，企業(yè)只能更加規(guī)范地履行納稅義
講師：黃海詳情
總經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析與決策黃海（3天）課程背景作為公司的總經(jīng)理，若要企業(yè)在競爭中脫穎而出，就需要多方面的管理技能，通過財(cái)務(wù)信息把握企業(yè)的運(yùn)作，現(xiàn)代企業(yè)的總經(jīng)理必備的技能。那么，作為一名優(yōu)秀的職業(yè)總經(jīng)理，你是否曾有過以下困擾：如何快速看懂常用的財(cái)務(wù)報(bào)表如何掌握最常用的財(cái)務(wù)分析方法如何通過分析財(cái)務(wù)報(bào)表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題如何通過透視財(cái)務(wù)報(bào)表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的
講師：黃海詳情
總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理黃海（1天）課程背景作為公司的總經(jīng)理，若要企業(yè)在競爭中脫穎而出，就需要多方面的管理技能，通過財(cái)務(wù)信息把握企業(yè)的運(yùn)作，現(xiàn)代企業(yè)的總經(jīng)理必備的技能。那么，作為一名優(yōu)秀的職業(yè)總經(jīng)理，你是否曾有過以下困擾：如何快速看懂常用的財(cái)務(wù)報(bào)表如何掌握最常用的財(cái)務(wù)分析方法如何通過分析財(cái)務(wù)報(bào)表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題如何改善企業(yè)現(xiàn)金流狀況如何做好融資決策如何
講師：黃海詳情
中層管理者的財(cái)務(wù)思考力（2天） 08.17
中層管理者的財(cái)務(wù)思考力（2天）課程背景在公司的日常運(yùn)營中，各業(yè)務(wù)部門的中層干部是承上啟下的“橋梁”，中層干部的工作績效對企業(yè)最終的經(jīng)營成果起到了至關(guān)重要的作用。這就對中層干部提出了更高的要求，不僅要熟悉本職工作業(yè)務(wù)，更重要的是還要具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)思考力，理解工作中遇到的各種問題是如何在財(cái)務(wù)的視角加以思考和解決，以期達(dá)成最終良好的經(jīng)營業(yè)績和漂亮的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。本課程
講師：黃海詳情
資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃（1天） 08.17
資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃課綱（1天）課程背景中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅務(wù)政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？股權(quán)激勵的是如何避稅的？如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化？老師配合大量實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員提供一場獨(dú)一無二的資本運(yùn)作稅務(wù)問
講師：黃海詳情
資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃（2天） 08.17
資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃黃海（2天）課程背景中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化？稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對資本運(yùn)作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤的？又何如應(yīng)對？老師配合大量實(shí)務(wù)案例，
講師：黃海詳情
制造業(yè)全生命周期成本管控及降本增效（1.5天）課程背景國內(nèi)經(jīng)濟(jì)正處于疫情后艱難的恢復(fù)期，但供應(yīng)鏈斷裂、訂單減少等不利因素讓企業(yè)生存和發(fā)展舉步維艱；國際上，中美貿(mào)易戰(zhàn)愈演愈烈，國際市場面臨著前所未有的不確定性，這都決定了企業(yè)的競爭日趨酷烈，我們從哪里取得更多的利潤？要么開源，要么節(jié)流，也就是生命周期成本管控和降本增效。那么，您作為企業(yè)一名高級管理人員，是否想知
講師：黃海詳情
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