全面預算管理與控制

  培訓講師:方寶文

講師背景:
方寶文老師昕哲咨詢合伙人睿道咨詢合伙人中國注冊會計師高級會計師Office專家工作經(jīng)歷曾就職于中國鋁業(yè)(SH601600,HK2600,NYACH)有限公司,浙江農資集團有限公司,大飛龍集團有限公司,遠大化工有限公司,法國喬德福萊蒙德(中國 詳細>>

方寶文
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全面預算管理與控制詳細內容

全面預算管理與控制

課程大綱:

**講:財務、業(yè)務、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認知差異

一、小組討論: 財務、業(yè)務、總經(jīng)理的價值認知差異:

1、企業(yè)**重要的是什么?

2、企業(yè)**大的價值是什么?

二、樹立以客戶為導向的商業(yè)管理思維

三、小組討論:

1、預算應從哪里出發(fā)?

2、好的預算與差的預算**大的差異在哪?

案例討論:

第二講:商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么?

沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航,戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢,但始終為客戶創(chuàng)造**大的價值。

實際案例:

一、業(yè)務模型包括哪些部分?營銷怎么推動?

1、冰箱市場分析

2、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動

3、增長戰(zhàn)略及其風險

4、營銷部門架構:產品導向、渠道導向、客戶導向

5、營銷推動及費用

二、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?

1、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務、品牌、人才

2、傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉型?

3、如何構建有效盈利模型?

4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?

三、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?

實際案例:

1、戰(zhàn)略到底是什么?

2、戰(zhàn)略包括哪些要素?

3、如何制定戰(zhàn)略?

4、如何進行戰(zhàn)略管理?

5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略:平衡記分卡的應用

1)戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論

2)平衡記分卡的四個維度

第三講:全面預算編制的技術流程

戰(zhàn)略的實施至關重要,成功的戰(zhàn)略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預算、績效考核組成的戰(zhàn)略實施工具。

實際案例:

一、基于平衡記分卡的全面預算管理能給企業(yè)帶來什么?

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、預算在什么環(huán)境下起作用?

1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃

2、合適企業(yè)運營單元

3、科學的績效考核體系

4、高層有力的推動與支持

三、預算編制的技術流程

1、預算組織的建立、職責與分工

2、預算指導文件的下達

3、預算推動會議及編制培訓

4、預算組織形式

5、預算編制

實際案例:

1)銷售預算

2)生產預算

3)費用預算

4)資產預算

5)現(xiàn)金流預算

6)預算報表

7)下達預算

6、預算編制難點分析

1)如何進行共同資源費用分攤?

2) 戰(zhàn)略重點投入的取舍

3) 滾動預算編制

4) 如何降低預算博弈?

第四講:企業(yè)中長期預算如何創(chuàng)造價值?

實際案例:

一、**中長期企業(yè)預算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、**戰(zhàn)略績效考核達成戰(zhàn)略目標

績效考核須為戰(zhàn)略目標服務,制定科學的考核體系至關重要。

1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心

2、總經(jīng)辦績效考核指標設計

3、營銷單元績效考核指標設計

4、生產員工績效考核指標設計

5、采購員工績效考核指標設計

6、研發(fā)員工績效考核指標設計

7、財務員工績效考核指標設計

三、**現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質量和風險

現(xiàn)金為王,蘋果2015年三季度財報現(xiàn)金儲備竟然為2057億美元,如何平衡現(xiàn)金儲備的安全與收益?如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財務杠桿的風險控制?這攸關企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。

1、現(xiàn)金流管理目標

2、建立資金預算管理制度

3、建立信用管理及應收管理制度

4、資金緊張與寬松型企業(yè)價值管理異同

5、穩(wěn)健與激進型資金管理風格利弊

6、警惕高負債率,做好財務杠桿與風險平衡

7、新業(yè)務投資現(xiàn)金流管理

四、建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系分渠道、區(qū)域、產品

五、**成本控制改善績效無論戰(zhàn)略的選擇還是日常運營,成本考量占據(jù)很大比重。成本領先不只作用于成本動因,也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。

實際案例:

1、成本領先是通用戰(zhàn)略

2、跨部門協(xié)調成本管理

3、從價值鏈看戰(zhàn)略成本管理

4、研發(fā)成本管控

5、采購成本管控

6、生產成本管控

7、人力成本管控

8、費用控制

9、庫存成本管控

10、成本控制分析

六、**財務分析把握經(jīng)營關鍵

財務報表蘊含企業(yè)的枯榮興衰密碼,財務報表分析就是那把鑰匙,看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來,支持管理層進行有效決策,不再迷航。

實際案例:

1、市場及對標分析

2、戰(zhàn)略及預算**重要指標及引領性指標分析

3、收入分析

4、成本、費用分析

5、利潤分析

6、現(xiàn)金流分析

7、績效考核分析

8、企業(yè)行動計劃

總結及答疑互動(Q&A)


 

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