全面預算管理與控制
全面預算管理與控制詳細內容
全面預算管理與控制
課程大綱:
**講:財務、業(yè)務、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認知差異
一、小組討論: 財務、業(yè)務、總經(jīng)理的價值認知差異:
1、企業(yè)**重要的是什么?
2、企業(yè)**大的價值是什么?
二、樹立以客戶為導向的商業(yè)管理思維
三、小組討論:
1、預算應從哪里出發(fā)?
2、好的預算與差的預算**大的差異在哪?
案例討論:
第二講:商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么?
沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航,戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢,但始終為客戶創(chuàng)造**大的價值。
實際案例:
一、業(yè)務模型包括哪些部分?營銷怎么推動?
1、冰箱市場分析
2、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動
3、增長戰(zhàn)略及其風險
4、營銷部門架構:產品導向、渠道導向、客戶導向
5、營銷推動及費用
二、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?
1、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務、品牌、人才
2、傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉型?
3、如何構建有效盈利模型?
4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
三、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
實際案例:
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進行戰(zhàn)略管理?
5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略:平衡記分卡的應用
1)戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論
2)平衡記分卡的四個維度
第三講:全面預算編制的技術流程
戰(zhàn)略的實施至關重要,成功的戰(zhàn)略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預算、績效考核組成的戰(zhàn)略實施工具。
實際案例:
一、基于平衡記分卡的全面預算管理能給企業(yè)帶來什么?
1、承接中長期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與長期資源投入
3、戰(zhàn)略績效考核落地
4、成本控制
二、預算在什么環(huán)境下起作用?
1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃
2、合適企業(yè)運營單元
3、科學的績效考核體系
4、高層有力的推動與支持
三、預算編制的技術流程
1、預算組織的建立、職責與分工
2、預算指導文件的下達
3、預算推動會議及編制培訓
4、預算組織形式
5、預算編制
實際案例:
1)銷售預算
2)生產預算
3)費用預算
4)資產預算
5)現(xiàn)金流預算
6)預算報表
7)下達預算
6、預算編制難點分析
1)如何進行共同資源費用分攤?
2) 戰(zhàn)略重點投入的取舍
3) 滾動預算編制
4) 如何降低預算博弈?
第四講:企業(yè)中長期預算如何創(chuàng)造價值?
實際案例:
一、**中長期企業(yè)預算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入
1、承接中長期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與長期資源投入
3、戰(zhàn)略績效考核落地
4、成本控制
二、**戰(zhàn)略績效考核達成戰(zhàn)略目標
績效考核須為戰(zhàn)略目標服務,制定科學的考核體系至關重要。
1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
2、總經(jīng)辦績效考核指標設計
3、營銷單元績效考核指標設計
4、生產員工績效考核指標設計
5、采購員工績效考核指標設計
6、研發(fā)員工績效考核指標設計
7、財務員工績效考核指標設計
三、**現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質量和風險
現(xiàn)金為王,蘋果2015年三季度財報現(xiàn)金儲備竟然為2057億美元,如何平衡現(xiàn)金儲備的安全與收益?如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財務杠桿的風險控制?這攸關企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。
1、現(xiàn)金流管理目標
2、建立資金預算管理制度
3、建立信用管理及應收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業(yè)價值管理異同
5、穩(wěn)健與激進型資金管理風格利弊
6、警惕高負債率,做好財務杠桿與風險平衡
7、新業(yè)務投資現(xiàn)金流管理
四、建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系分渠道、區(qū)域、產品
五、**成本控制改善績效無論戰(zhàn)略的選擇還是日常運營,成本考量占據(jù)很大比重。成本領先不只作用于成本動因,也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。
實際案例:
1、成本領先是通用戰(zhàn)略
2、跨部門協(xié)調成本管理
3、從價值鏈看戰(zhàn)略成本管理
4、研發(fā)成本管控
5、采購成本管控
6、生產成本管控
7、人力成本管控
8、費用控制
9、庫存成本管控
10、成本控制分析
六、**財務分析把握經(jīng)營關鍵
財務報表蘊含企業(yè)的枯榮興衰密碼,財務報表分析就是那把鑰匙,看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來,支持管理層進行有效決策,不再迷航。
實際案例:
1、市場及對標分析
2、戰(zhàn)略及預算**重要指標及引領性指標分析
3、收入分析
4、成本、費用分析
5、利潤分析
6、現(xiàn)金流分析
7、績效考核分析
8、企業(yè)行動計劃
總結及答疑互動(Q&A)
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