稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用
稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用詳細(xì)內(nèi)容
稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用
稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用
本課程在提高財(cái)務(wù)人員的實(shí)際稅務(wù)操作水平，以“獨(dú)特、新穎”為特色，以“實(shí)戰(zhàn)性、操作性”為特點(diǎn)，采用大量的實(shí)際工作中的稅收案例，讓學(xué)員達(dá)到“以最少的時(shí)間、用最少的精力、取得最理想的效果，真正學(xué)會(huì)更多的實(shí)用稅收政策和實(shí)際稅務(wù)操作技能”的目標(biāo)。具體來(lái)說(shuō)，本課程具有下列特點(diǎn)：
1、會(huì)計(jì)與稅法緊密結(jié)合。將會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理緊密結(jié)合，讓學(xué)員既會(huì)會(huì)計(jì)處理又會(huì)納稅處理，比如企業(yè)所得稅將會(huì)計(jì)與稅法的區(qū)別進(jìn)行詳細(xì)對(duì)比講解，在年度匯算清繳納稅申報(bào)綜合案例中，每一個(gè)業(yè)務(wù)均體現(xiàn)會(huì)計(jì)與稅法的差異與納稅調(diào)整方法。再如增值稅的每一個(gè)業(yè)務(wù)案例均列示了會(huì)計(jì)處理（及會(huì)計(jì)分錄）和增值稅處理。
2、內(nèi)容全面，重點(diǎn)突出。涉及企業(yè)常見(jiàn)的稅費(fèi)，每個(gè)稅費(fèi)的主要納稅事項(xiàng)都根據(jù)最新政策進(jìn)行了詳細(xì)的講解，并盡可能采取表格的形式展現(xiàn)，簡(jiǎn)潔、直觀、清晰、條理，便于學(xué)員理解、吸收和消化。
3、案例豐富，實(shí)用性強(qiáng)。每個(gè)稅種都設(shè)計(jì)了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例講法，通過(guò)案例讓學(xué)員真正學(xué)會(huì)實(shí)際的稅務(wù)處理操作，加深對(duì)稅法的理解和領(lǐng)悟，以達(dá)到提升自身稅務(wù)實(shí)際操作水平之目的。
4、貼近實(shí)際，操作性強(qiáng)。盡可能地考慮企業(yè)在實(shí)際工作中可能遇到的常見(jiàn)稅收業(yè)務(wù)，力求做到稅收業(yè)務(wù)全而精，案例極具實(shí)戰(zhàn)性和操作價(jià)值。
第一部分 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——收入類項(xiàng)目
（二）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項(xiàng)目
（三）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——無(wú)形資產(chǎn)
（五）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)與年度匯算清繳稅務(wù)處理及納稅申報(bào)示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財(cái)務(wù)資料
（二）雨豐公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（幾乎包含企業(yè)常見(jiàn)的所有納稅調(diào)整事項(xiàng)，每個(gè)業(yè)務(wù)就是一個(gè)案例，案例內(nèi)容為會(huì)計(jì)處理，案例解析為納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)與稅法緊密結(jié)合）
（三）雨豐公司季度納稅申報(bào)表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報(bào)表填制
第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、增值稅低稅率及簡(jiǎn)易征收所涉及的疑難問(wèn)題
三、納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品等疑難問(wèn)題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內(nèi)容
五、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
六、視同銷售的增值稅財(cái)稅處理（財(cái)稅處理即會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財(cái)稅處理
八、以舊換新的增值稅財(cái)稅處理
九、增值稅優(yōu)惠政策的財(cái)稅處理
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點(diǎn)、促銷費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、展示費(fèi)、管理費(fèi)等名義向生產(chǎn)企業(yè)收取的各種費(fèi)用的財(cái)稅處理
十一、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財(cái)稅處理
十二、捆綁銷售、買一贈(zèng)一等促銷方式的增值稅財(cái)稅處理
十三、納稅人兼營(yíng)的財(cái)稅處理
十四、混合銷售的財(cái)稅處理
十五、兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的增值稅財(cái)稅處理
十六、月末繳納增值稅的財(cái)稅處理
十七、增值稅檢查調(diào)整的財(cái)稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
十九、輔導(dǎo)期一般納稅人的特殊財(cái)稅處理
二十、小規(guī)模納稅人增值稅常見(jiàn)納稅事項(xiàng)與財(cái)稅處理
二十一、增值稅一般納稅人稅務(wù)處理和納稅申報(bào)操作綜合案例
第三部分 消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅稅目稅率表
二、消費(fèi)稅主要納稅事項(xiàng)
三、應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅和消費(fèi)稅不含稅銷售額指標(biāo)對(duì)比
四、應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)對(duì)照
五、消費(fèi)稅納稅申報(bào)示范
第四部分 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅主要納稅事項(xiàng)
二、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)示范
第五部分 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項(xiàng)
二、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)示范
第六部分 個(gè)人所得稅
一、個(gè)人所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)示范
第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、土地增值稅納稅申報(bào)示范
第八部分 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加
一、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）主要納稅事項(xiàng)
二、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)示范
第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項(xiàng)
二、印花稅納稅申報(bào)示范
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9企業(yè)所得稅匯算清繳 05.19
企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)課程前言：本課程從納稅人角度出發(fā)，為納稅人服務(wù)，以“快速提高財(cái)務(wù)人員稅務(wù)實(shí)際操作水平、真正降低納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、切實(shí)減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)”為目的進(jìn)行設(shè)計(jì)，本課程具有如下特色：1、案例貼近實(shí)際，來(lái)源于生活。精選的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例均是在對(duì)近三年來(lái)參與納稅檢查和稅務(wù)咨詢的幾百家大中型企業(yè)的真實(shí)案例梳理、匯總、分析、精選的基礎(chǔ)上，根據(jù)最新稅收政策精心設(shè)
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建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控正確的思維方法比稅法本身更重要！【背景】建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)
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稅企爭(zhēng)議事項(xiàng)處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)正確的思維方法比稅法本身更重要！真正的稅企爭(zhēng)議其實(shí)并不多，很多所謂的稅企爭(zhēng)議本來(lái)并無(wú)爭(zhēng)議，只是思維錯(cuò)了，很多本無(wú)爭(zhēng)議的事項(xiàng)也就有了爭(zhēng)議。構(gòu)建一個(gè)正確的思維，很多所謂的爭(zhēng)議也就不再有爭(zhēng)議?！臼找妗科髽I(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)
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房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入類項(xiàng)目財(cái)稅處理一、房地產(chǎn)銷售收入的核算范圍（一）會(huì)計(jì)確認(rèn)原則（二）稅法確認(rèn)原則1、完工條件2、各種銷售方式下的收入確認(rèn)3、會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅、土地增值稅收入確認(rèn)異同4、精裝修4種合同簽訂方式的稅務(wù)處理異同5、視同銷售6、預(yù)計(jì)毛利率7、預(yù)計(jì)毛利額與實(shí)際毛利額8、租金9、代收費(fèi)用（三）企業(yè)所得稅、增值稅
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全行業(yè)增值稅政策講解及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率（一）納稅人和扣繳義務(wù)人（二）應(yīng)稅行為范圍（三）稅率和征收率二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅（四）建筑服務(wù)計(jì)稅方法（五）銷售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)
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土地增值稅主要納稅事項(xiàng)及案例解析欒慶忠一、土地增值稅清算主要納稅事項(xiàng)及疑難問(wèn)題解析（一）確認(rèn)應(yīng)稅主體資格1、納稅人辦理土地增值稅清算應(yīng)報(bào)送資料2、形式條件，怎么審核“五證”（二）確認(rèn)應(yīng)稅行為1、確認(rèn)應(yīng)稅行為的稅法政策與依據(jù)2、判斷應(yīng)稅行為已經(jīng)發(fā)生的依據(jù)3、開發(fā)項(xiàng)目與非開發(fā)項(xiàng)目的確認(rèn)（三）確定清算條件1、稅法政策2、清算條件的審核注意4個(gè)問(wèn)題3、確認(rèn)清算條件應(yīng)
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