《“金三”下的稅務風險管控與稅收籌劃思路》（課綱）

《“金三”下的稅務風險管控與稅收籌劃思路》
（課綱）
企業(yè)目標和企業(yè)責任企業(yè)目標——創(chuàng)造利潤
成本要節(jié)約
稅負要合理
財富要安全
企業(yè)責任——合法經營，照章納稅
什么是合法？規(guī)則，行為，義務。
合法性誰管？絕對不是稅務！如建筑法與稅法
什么是“照章”？什么是依法納稅？法律與方法是中國特色。
如何“照章”？誰不“照章”？“照章”下的納稅與征稅。
什么是“金三”？
什么是“金三”（金稅三期）？
“金三”是如何管票的？重視增值稅下的“以票控稅”。
嚴密的發(fā)票系統(tǒng)。
嚴謹?shù)陌l(fā)票開具。
嚴禁的發(fā)票虛開。
嚴格的發(fā)票比對。
嚴肅的發(fā)票查處。
“金三”是如何管稅的？認識增值稅下的“控稅邏輯”。
發(fā)票管稅?！耙云笨囟悺笔侵袊厣?！
信息管稅?！畔⒒巧a力，是現(xiàn)代化！
流程管稅?！ㄟ^流程化實現(xiàn)強制規(guī)范化！
數(shù)據(jù)管稅?！愕臄?shù)據(jù)還是你的數(shù)據(jù)嗎？
邏輯管稅?！獩]利潤企業(yè)還在經營？
技術管稅?！獓壹壍募夹g升級與應用遠超你的想像！
制度管稅?！氵€能靠“關系”處理稅務問題嗎？
“金三”下的稅收環(huán)境
“大數(shù)據(jù)”和“信息化管稅”時代。
“強制規(guī)范”和“風險倍增”的時代。
“稅收風險”和“稅務規(guī)劃”的時代。
“強征管”、“重稽查”和“虛開嚴打”、“精準稽查”的稅收管制環(huán)境。
“高風險”、“高稅負”和“稅收異?！薄ⅰ扒锖笏銕ぁ钡亩愂罩卫頃r代。
“金三”下的稅務風險管控
什么是稅務風險？
少繳稅。
多繳稅。
行政處罰。
刑事責任。
稅務風險種類。
有發(fā)票的風險，又有帳務的風險。買票虛開，虛增虛降
有稅務的風險，又有財務的風險。稅務隨性，財務短板
有政策的風險，又有管理的風險。政策理解，內控缺失
有業(yè)務的風險，又有法務的風險。商業(yè)模式，法律保障
有眼前的風險，又有未來的風險。建筑顯性，地產隱性
有表面的安全，又有內在的風險。不查你，以后查你？
有評估的風險，又有稽查的風險。評估可防，稽查無奈
少繳稅的風險，又有多繳稅風險。不繳受罰，多繳不退
還有～戰(zhàn)略風險，系統(tǒng)風險，經營風險，外部風險等。
稅務風險來源。
來自稅務。稅務的執(zhí)法意識和征管模式；政策的理解程度和執(zhí)行態(tài)度。
來自企業(yè)。企業(yè)的商業(yè)模式和內控管理；財務的政策水平和會計技術。
來自中介。中介的專業(yè)能力和服務態(tài)度；專業(yè)的落地方式和服務質量。
重視“金三”下的“四大財稅思維”。
邏輯思維。您還在“虛增”、“虛降”和“虛開”嗎？
跨界思維。未來稅務問題一定不僅僅是財務問題和政策問題，而是“稅業(yè)融合”的系統(tǒng)問題。
管理思維?！敖鹑毕碌亩愂諉栴}是對企業(yè)、老板和財務的整體考驗，企業(yè)內控管理是關鍵！
系統(tǒng)思維。“四大系統(tǒng)”：帳系統(tǒng)——帳怎么做？錢系統(tǒng)——錢怎么用？票系統(tǒng)——票怎么開？稅系統(tǒng)——稅怎么交？
增值稅下的“五最”，您會處理嗎？
最基礎的是政策問題。
最核心的是稅負問題。
最關鍵的是抵扣問題。
最重要的是合同問題。
最有效的是管理問題。
如何有效管控好稅負？
稅負管控與財富安全的關系。只有認識到風險，才能管控好風險；只有自己給自己把脈，才能避免稅收異常；只有管控好稅負，才能確保財富安全。
有效管控好稅負，給您10個“財稅管理工具”：
1.《采購定價分析表》。
2.《銷售定價分析表》。
3.《目標稅負（增值稅）管控測算表》。
4.《目標稅負（企業(yè)所得稅）管控測算表》。
5.《采購合同及進項發(fā)票監(jiān)控表》。
6.《研發(fā)費用加計扣除分析表》。
7.《增值稅實際稅負測算表》。
8.《企業(yè)所得稅實際稅負調整測算表》。
9.《會計報表科目異常分析表（外）》。
10.《年度財務對比分析表（內外帳）》。
“金三”下的稅收籌劃思路
重新認識“金三”下的稅務籌劃。
正確認識企業(yè)財稅問題。稅務問題的核心是業(yè)務問題；財務問題的根本是系統(tǒng)問題。
別用營業(yè)稅下的傳統(tǒng)思維看待“金三”下的稅務籌劃。
商業(yè)模式是可以設計的。
政策是可以為我所用的。
稅務籌劃的“十大要素（案例）”。
1、稅收政策上。案例：企業(yè)如何選擇稅收征收方式？
2、稅目稅率上。案例：保險代理業(yè)如何適用低稅率？
3、股權結構上。案例：家族企業(yè)如何設置股權結構？
4、企業(yè)架構上。案例：企業(yè)利潤和專用發(fā)票如何自我消化？
5、業(yè)務流程上。案例：企業(yè)注銷如何處理稅務歷史問題？
6、發(fā)票憑證上。案例：企業(yè)成本費用無票如何處理？
7、財稅差異上。案例：拆遷補償費收入如何進行核算納稅？
8、區(qū)域優(yōu)惠上。案例：利潤太大如何有效避稅？
9、財政返還上。案例：財政稅收返還如何真正享受？
10、方案落地上。案例：建筑企業(yè)個人所得稅如何不繳？
《稅系統(tǒng)建設》給老板解憂，為企業(yè)護航！
老板何憂，企業(yè)何愁？企業(yè)普遍存在而又無法逾越財稅專業(yè)和跨越稅務風險的財稅問題30例
“稅系統(tǒng)建設”是企業(yè)財稅問題的關鍵。以“金三”為分界線，對企業(yè)的稅收歷史問題應進行徹底疏理與解決，對企業(yè)的未來稅收風險應進行全面規(guī)劃與防范。

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