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2015建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問題處理技巧

培訓(xùn)講師：杜秋娟

講師背景：
杜秋娟中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。主講課程：《企業(yè)營改增實(shí) 詳細(xì)>>

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2015建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問題處理技巧

建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問題處理技巧
參加對象：
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、
財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計(jì)及合同等
相關(guān)人員。
課程介紹：
自2013年“營改增”鋪展至全國至今，交通運(yùn)輸業(yè)、電信業(yè)、郵政業(yè)、文化創(chuàng)意服務(wù)等都
已經(jīng)正式被納入增值稅的范圍。而作為“營改增”一直以來“難啃的骨頭”，建筑、房地產(chǎn)
業(yè)的“營改增”更是2015年稅制改革中關(guān)注度最高的話題。
作為兩大行業(yè)的財(cái)務(wù)及稅務(wù)管理者，您是否了解：
-“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)售模式將產(chǎn)生怎樣的影響？
-“營改增”后建筑企業(yè)是否能從小型承包商、清包業(yè)務(wù)中取得進(jìn)項(xiàng)稅？
-建筑業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)的采購付款、收取發(fā)票應(yīng)如何調(diào)整以適應(yīng)“營改增”？
-“營改增”前簽訂的合同/項(xiàng)目如何過渡？

課程大綱
一、2015年稅制改革動態(tài)分析
（一）2015年我國稅收形勢與改革方向
（二）營業(yè)稅改增值稅的新動態(tài)
（三）個(gè)人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
（四）發(fā)票改革趨勢及新動態(tài)
（五）與建筑安裝行業(yè)相關(guān)的稅收新政及影響
二、新稅法下建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問題
（一）企業(yè)所得稅方面
1、所得稅應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入的劃分存在的問題
2、補(bǔ)貼收入、上級撥款是否納所得稅問題
3、建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的差異問題
4、以前年度應(yīng)扣未扣成本費(fèi)用稅收處理
5、季度有利潤彌補(bǔ)以前年度虧損存在的問題
6、舊固定資產(chǎn)出售與建筑材料出售的財(cái)稅處理問題
7、建筑安裝企業(yè)甲供材的所得稅問題
8、建筑安裝企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅處理問題
9、集團(tuán)公司間劃撥資產(chǎn)的財(cái)稅處理問題
10、建筑安裝企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資財(cái)稅處理問題
11、建筑安裝集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的財(cái)稅處理問題
12、居民企業(yè)之間投資收益納稅問題
13、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問題
14、建筑企業(yè)能否適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問題
15、非金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)征稅問題
16、集團(tuán)公司間資金拆借所得稅爭議問題
17、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題
18、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款不收利息存在的問題
19、清算所得彌補(bǔ)虧損的政策理解存在的問題
20、應(yīng)稅憑證、非應(yīng)稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問題
21、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題
22、季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題
23、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費(fèi)用扣除與2015所得稅新政
24、解除勞動合同而支付的一次性補(bǔ)償扣除問題
25、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)支出在稅前扣除問題
26、員工旅游費(fèi)用稅前扣除問題
27、咨詢費(fèi)支出、綠化費(fèi)支出在稅前扣除問題
28、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵債建筑施工企業(yè)稅務(wù)處理問題
29、企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用，未能及時(shí)取得有效憑證的處理問題
30、匯繳結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)未取得合法憑證的處理問題
31、工程施工、工程結(jié)算、主營業(yè)務(wù)收入間的所得稅協(xié)調(diào)問題
32、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題
33、固定資產(chǎn)改建支出、大修理費(fèi)用是否計(jì)入原值問題
34、資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)問題
35、跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)問題
36、建筑安裝企業(yè)跨區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部所得稅協(xié)調(diào)問題
37、BT建設(shè)項(xiàng)目、BOT建設(shè)項(xiàng)目的會計(jì)處理與所得稅處理
38、 PPP建設(shè)項(xiàng)目的會計(jì)處理與所得稅處理
（二）建筑安裝企業(yè)個(gè)人所得稅方面
1、建筑安裝企業(yè)為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的社保費(fèi)繳納個(gè)人所得稅問題
2、為職工發(fā)的福利繳納個(gè)人所得稅問題
3、建筑施工企業(yè)跨區(qū)域個(gè)人所得稅協(xié)調(diào)2015新政
4、企業(yè)職工出差補(bǔ)助“車改補(bǔ)貼”等是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅問題
5、全年一次性獎金的個(gè)稅計(jì)算問題
6、個(gè)人股權(quán)平價(jià)和低價(jià)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅問題
7、企業(yè)用盈余公積、資本公積金轉(zhuǎn)增注冊資本繳納個(gè)稅問題
8、個(gè)人非貨幣資產(chǎn)投資新政與納稅爭議協(xié)調(diào)
9、企業(yè)為雇員繳納企業(yè)年金繳納個(gè)稅問題
（三）建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅方面
1、建筑安裝企業(yè)混合銷售的營業(yè)稅處理
2、建筑安裝企業(yè)預(yù)收工程款的營業(yè)稅處理
3、建筑安裝企業(yè)EPC項(xiàng)目的增值稅、營業(yè)稅處理
4、建筑安裝企業(yè)甲供材營業(yè)額確認(rèn)與發(fā)票開具問題
5、BT模式的營業(yè)稅納稅處理爭議
6、建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅納稅時(shí)點(diǎn)差異協(xié)調(diào)
7、營業(yè)稅納稅申報(bào)與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)差異協(xié)調(diào)、
（四）建筑安裝企業(yè)營改增前期過渡事
1、建筑安裝企業(yè)跨期老合同的納稅處理問題
2、營改增后跨區(qū)域所得稅協(xié)調(diào)問題
3、營改增后建筑安裝企業(yè)資質(zhì)共享解決方案
4、營改增前期發(fā)票的梳理與供應(yīng)商篩選
5、營改增期間國、地稅之間納稅事項(xiàng)協(xié)調(diào)
6、營改增期間地稅評估檢查注意事項(xiàng)
7、營改增后國稅評估檢查注意事項(xiàng)

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