《非財務人員的財務管理》

非財務人員的財務管理
課程背景：
作為核心支持部門，財務部門的職責涵蓋全面預算管理、日常費用審批、費用報銷流程、現金流動管理、稅務籌劃等各方面，都與公司各個業(yè)務環(huán)節(jié)密不可分。然而，業(yè)務人員往往對財務部門不那么歡迎，認為溝通不順暢，不能站在業(yè)務的角度解決問題，不愿意承擔風險等等，要解決這些問題，一方面需要財務人員持續(xù)培養(yǎng)業(yè)務敏感度，另一方面，也需要業(yè)務人員學習和培養(yǎng)一定的財務思維。
另外，據不完全統計，經營管理所需信息中的80%是財務信息。對于企業(yè)的管理人員，具備財務思維，掌握一定的財務語言，不僅能幫助自己更深入地了解公司的經營情況，也可以將財務思維應用到生活的重要決策中，科學地權衡得失，趨利避害。
講師擁有超過10年的財務計劃與分析經驗，與公司的市場部門、渠道部門、生產部門、風險管理部門都有密切的合作，對業(yè)務與財務的合作痛點有深刻的理解和豐富的經驗，并致力于創(chuàng)造業(yè)務與財務的“共同語言”，讓財務更懂業(yè)務，也讓業(yè)務更懂財務，攜手促進企業(yè)的數據化轉型，為企業(yè)創(chuàng)造增值價值。
課程收益：
本課程不涉及深奧的會計專業(yè)知識，而是深入淺出地從生活案例入手，使學員意識到掌握財務思維的重要性，透過繁雜的會計概念和報表抓住財務思維的精髓，與財務構建“共同語言”，從而幫助企業(yè)的業(yè)務和財務充分融合，達成企業(yè)戰(zhàn)略布局、經營策略和財務策略的協同一致，共同為企業(yè)創(chuàng)造價值增值。
● 理解財務思維的內涵，建立業(yè)財融合的信心；
● 從財務視角透視企業(yè)經營，識別增強企業(yè)盈利能力的三大驅動因素；
● 掌握基本的財務語言，理解企業(yè)的各項業(yè)務活動如何影響財務表現；
● 讀懂財務報表，認識到企業(yè)當前的經營現狀；
● 洞悉財務人員的成長歷程和思維邏輯，探尋和財務人員協作的技巧。
課程特色：
☆生動有趣，通過生活案例和實際工作場景再現，讓學員感同身受，迅速掌握解決方案/建議。
☆簡單易懂的財務知識解析，讓學員快速獲得財務核心知識，培養(yǎng)財務思維。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)的中高層管理者、非財務部門的業(yè)務骨干
課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動，要求全員參與
課程模型：
課程大綱
破冰：財務思維和業(yè)務思維天生矛盾嗎？
1．什么是財務思維
2．為什么要培養(yǎng)財務思維
第一講：企業(yè)賺錢的驅動因素——錢生錢的奧秘
一、了解三大驅動因素
案例：買房篇：全款買、貸款買？自住、投資？
1．三大驅動因素是什么？
1）驅動因素一：利潤
2）驅動因素二：周轉
3）驅動因素三：負債
2．三大動因的關系和相互影響
1）提升企業(yè)盈利，三者必須提升其一
2）提升任一因素，會聯動影響其他因素
二、從三大驅動因素看公司的行為
1．提升利潤：研發(fā)產品、控制成本、引入人才
2．加快周轉：降低庫存、減少固定資產投資
3．負債杠桿：融資
三、杜邦分析法：三大驅動因素的財務表達
1. 權益報酬率 = 銷售凈利率 * 資產周轉率 * 權益乘數
案例/小組討論：幾家上市公司的財報對比，通過杜邦分析識別各個公司的差異化優(yōu)勢
四、六大會計要素和三大表：三大驅動因素的分解和重組
第二講：六大會計要素和三大財務報表——財務的語言和語法
一、六大會計要素：三大驅動因素的分解
1．資產——往口袋里裝錢的東西
1）資產是收入的源泉
2）資產的范圍
3）資產周轉率
2．負債——從口袋里掏錢的東西
1）負債的范圍
2）負債的杠桿效應
討論：房子是資產還是負債？
3．所有者權益——企業(yè)的“起跑線”
1）投資者對企業(yè)的剩余索取權
2）權益乘數
4．收入——利潤的前提
1）關注收入的構成
2）財務分析的重點在于收入的動因
5．費用——花出去的錢都是費用嗎？
1）區(qū)分固定費用和變動費用
2）區(qū)分可控費用和不可控費用
3）區(qū)分沉沒成本、機會成本和重置成本
小組互動：結婚對象的選擇—運用沉沒成本、機會成本和重置成本概念
6．利潤——企業(yè)經營的目標
1）關注主營業(yè)務利潤
2）區(qū)分眾多利潤概念：毛利、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤
二、企業(yè)的三大表：六大會計要素的載體
1．資產負債表——企業(yè)的“底子”
2．利潤表——企業(yè)的“面子”
3．現金流量表——企業(yè)的“日子”
4．三大表的勾稽關系
第三講：企業(yè)財務報表解讀——探索數字背后的故事
一、財務報表解讀的四大原則
1．三張表要一起看
2．連續(xù)區(qū)間的報表要一起看：趨勢對比
3．尋找參照物：同業(yè)對標
4．區(qū)分絕對值和比率
案例：婚前財產評估
二、資產負債表的解讀
1. 資產負債表的結構和要素
2. 分析：資產管理能力
3. 分析：償債能力
三、利潤表的解讀
1. 利潤表的結構和要素
2. 分析：盈利能力
3. 分析：發(fā)展能力
四、現金流量表的解讀
1. 現金流量表的結構和要素
2．分析：現金獲取能力
3. 自由現金流
案例分析：特斯拉的報表解讀
五、企業(yè)不同生命周期的報表分析關注點
1. 初創(chuàng)期
2. 規(guī)模擴張期
3. 持續(xù)經營期
4. 資本擴張期
5. 衰退期
互動：企業(yè)現在處于什么時期，公司KPI主要選擇哪些財務指標
第四講：企業(yè)財務團隊的發(fā)展——財務人員的成長記
一、主要的財務崗位：財務內部也是隔行如隔山
1．財務會計
2．管理會計
3．稅務會計
案例：兩種財務人員的成長路徑
二、財務工作的邊邊框框
1．財務原則：財務的十大原則
2．資源限制：要命的預算目標
互動：全面預算管理目標如何制定
3．內外部監(jiān)督：審計、審計、審計
三、數字化時代對財務的新要求：打造卓越的財務團隊
1．傳統會計被人工智能取代
演示：RPA財務機器人自動做賬
2．財務管理對業(yè)務敏感度和業(yè)務洞察力的要求越來越高
分享：CGMA對財務角色定位的演變
3．財務數據流與業(yè)務數據流的打通
分享：BI在企業(yè)應用中遇到的數據限制
4．未來企業(yè)組織架構將更加敏捷化，打破部門界限
分享：某企業(yè)的財務和業(yè)務部門的融合案例
第五講：非財人員財務學習的應用——與財務并肩前行
一、打造業(yè)財融合的管理駕駛艙
1．使用共同的語言
2．使用共同的數據
3．使用共同的分析方法
4．共享判斷和決策結果
展示：從傳統財務報表，到基于BI工具的財務儀表盤，財務指標與業(yè)務數據的聯動
二、積極參與預算管理
1．預算管理是業(yè)財融合的重要體現
1）預算管理以企業(yè)戰(zhàn)略目標為導向，企業(yè)戰(zhàn)略目標通過預算管理來實現
2）預算管理以業(yè)務為先導、以財務為協同
3）預算管理嵌入企業(yè)經營管理的各個領域、層次、環(huán)節(jié)
4）平衡長期目標與短期目標、整體利益與局部利益、收入與支出、結果與動因
工具：預算管理的基本框架
2．非財務主體的主要參與領域
1）外部市場形勢分析預測
2）公司中長期規(guī)劃與現狀分析
3）重大經營活動的具體業(yè)務計劃
4）主要業(yè)務預算假設的編制
5）預算執(zhí)行的跟蹤及偏差原因研究
6）預算偏差整改方案的形成與執(zhí)行
案例：以某公司為例，演示從業(yè)務假設到財務預算的編制過程
課程收尾：
1．回顧課程
2．答疑解惑
3．合影道別

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