金稅三期新稅務稽查模式下-企業(yè)涉稅風險預警、防控與應對(2天）

金稅三期新稅務稽查模式下-企業(yè)涉稅風險預警、防控與應對(2天）

課程背景

隨著“金稅三期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運用，稅務稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務機關日常納稅評估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務總局要求稅務各級國地稅稽查局加強聯(lián)系和協(xié)作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風險和應對難度進一步加大。

本課程以金稅三期的全面推行為背景，以營改增和預警評估、風險識別及防控策略為重點，全方位剖析企業(yè)發(fā)生的涉稅事項，使納稅人在新稅務稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務風險。

課程收益

1.了解和掌握最新的稅收政策，避免稅收風險

2.了解最新稅務稽查形勢，掌握稅收風險防范重點

3.分析稅務稽查工作流程、掌握稅收風險監(jiān)控指標

4.了解金三稅的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務局的關注重點

5.從財務報表出發(fā)，分析各報表項目的涉稅風險點并學會合理規(guī)避

6.掌握重點費用項目涉稅風險及防范技巧

7.掌握增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅的涉稅風險及防范方法

8.分析企業(yè)面對稽查心態(tài)，掌握應對稽查技巧

9.了解違反稅收管理規(guī)定的法律責任和處理標準

課程對象：CEO、COO、CFO、財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、稅務會計等所有財務人員、以及企業(yè)中高層

課程大綱

第一部分 最新稅收政策分享及今年稅收稽查重點方向
1、2017年最新的稅收政策有哪些？企業(yè)應注意哪些稅收新問題

2、2017年國家稅務總局稽查重點有哪些

1）所得稅方面稽查重點內容有哪些

2）增值稅方面稽查重點內容有哪些

3）個人所得稅方面稽查重點內容有哪些

4）列入隨機抽查對象的異常企業(yè)

（1）稅收風險等級為高風險的

（2）兩個年度內兩次以上被檢舉且經檢查均有稅收違法行為的

（3）受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的

（4）長期納稅申報異常的

（5）納稅信用級別為D級的

（6）被相關部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的

（7）存在其他異常情況的

第二部分 金稅三期工程重點知識介紹

1、金稅三期到底是什么東東？為何讓企業(yè)膽顫心驚

2、金稅三期四個特點分別什么

3、金稅三期工程應用架構是什么樣的

4、金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的

【案例】財務經理通過虛開發(fā)票抵工資，為員工逃避個稅被判刑

5、企業(yè)如何避免被查的技巧有哪些

第三部分 財務報表各項目的涉稅風險及防范

一、資產負債表各項目的涉稅風險評估及風險防范

1.貨幣資金  2.應收帳款  3.預付帳款  4.其他應收款  5.存貨  6.固定資產  7.無形資

8.長期待攤費用  9.短期借款  10.應付賬款  11.預收帳款  12.應付工資  13.應交稅金

14.其他應付款  15.長期借款  16.實收資本  17.資本公積  18.盈余公積

二、利潤表各項目的涉稅風險評估及風險防范

1.銷售收入  2.銷售成本  3.銷售稅金  4.銷售費用  5.管理費用  6.財務費用  7.投資收益  8.營業(yè)外收入  9.營業(yè)外支出

第四部分 重點費用項目涉稅分析及注意事項

1、會議費和培訓費的涉稅風險及防范

（1）會議費的稅務處理

（2）培訓費的稅務處理

2、差旅費的涉稅風險及防范

3、業(yè)務招待費的涉稅風險及防范

4、研發(fā)費的涉稅風險及防范

5、免稅重組的主要條件有哪些

第五部分 企業(yè)所得稅方面的稅收風險防范及應對

1、小微（含核定征收）企業(yè)所得稅優(yōu)惠的條件是什么

2、支付境外企業(yè)推廣費能否稅前扣除

3、不得稅前扣除的支出項目有哪些

第六部分 個人所得稅方面的稅收風險防范及應對

1、五險一金”的個人所得稅問題

2. 企業(yè)年金的個人所得稅問題

3、商業(yè)保險是否可以交個人所得稅及是否可以在企業(yè)所得稅前抵扣

4、職工福利費的個人所得稅問題

5、生活補助費、救濟金的個人所得稅問題

6、營銷人員獎勵方面的涉稅風險點

7、內退補償?shù)纳娑愶L險點

8、辭退補償?shù)纳娑愶L險點

9、拆遷收入的涉稅風險點

10、自然人股東轉讓股權的涉稅分析

11、關于個人投資者從其投資的企業(yè)借款長期不還的涉稅風險點

第七部分 增值稅方面的涉稅風險及防范與應對

1、納稅人身份的確定及避稅策劃

2、進項稅額轉出的情況有哪些

3、以建筑物或者構筑物為載體的附屬設備和配套設施的進項稅額是否可以抵扣

4、哪些行為視同銷售收入繳納增值稅

5、銷售使用過的物品和舊貨征稅涉稅風險點及注意事項

6、占用、拆借資金是否交增值稅

7、什么是統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務？如何操作才不用繳增值稅》

8、現(xiàn)金池借款利息是否可以稅前抵扣

9、關聯(lián)方借款利息都可以稅前抵扣嗎

10、關聯(lián)方資金使用避稅技巧

11、集團資金池的存款利息是否交稅

12、增值稅開票時點的涉稅風險分析

13、平銷行為的涉稅風險分析

14、混合銷售行為財務及稅務處理的涉稅風險分析

15、兼營行為稅務處理的涉稅風險分析

16、企業(yè)促銷贈送禮品納稅風險點

17、買一贈一的納稅風險點及案例

18、增值稅業(yè)務注意事項有哪些

19、不動產分期抵扣進項稅的規(guī)定

適用分期抵扣的固定資產情況

第八部分 被稽查時應對措施

1、稽查前八大準備事項

2、企業(yè)自查口訣

3、稅務稽查接待與溝通技巧

4、檢查環(huán)節(jié)溝通技巧

5、審理環(huán)節(jié)溝通技巧

6、執(zhí)行環(huán)節(jié)注意事項

第九部分 涉稅的法律責任

1、逃稅罪的認定標準

2、涉稅的立案標準

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