全流程的風險識別與管控（三天兩夜）

全流程的風險識別與管控
課綱（三天兩夜）

課程背景
后疫情時期，多數(shù)企業(yè)現(xiàn)金流嚴重緊張，甚至面臨倒閉的風險，但小部分企業(yè)卻由于未
雨綢繆地制定了風險防控預案，因而在災害來臨時只遭受了很小的損失。
此外，在日常經營中，做好企業(yè)內部控制，建設有效的風險管理體系，也是激烈的競爭
中必須練好的內功。
本次課程的老師通過分享國內外知名公司的風險管控體系及案例，有針對性地進行分析
和給出落地有效的控制方法，賦能企業(yè)提升風控水平，助力企業(yè)獲得更大的經濟效益。


課程收益
? 了解并熟悉風險控制的目標及五要素
? 掌握全方位企業(yè)風險控制體系的搭建方法
? 了解使用風險控制預警模型控制風險的方法
? 掌握評估企業(yè)風險的方法
? 掌握控制企業(yè)風險的方法
? 掌握各風險預警模型中的“零容忍”否決指標（詳見指標模型）
? 輸出工具：預警模型


課程對象
董事長、公司股東、總裁/總經理、董事會秘書、首席財務官/財務總監(jiān)、各部門經理
、企業(yè)中高層、財務人員、審計內控人員等。


課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調動學員的參與性和積極性
，通過分享落地EXCEL、WORD、PDF等實戰(zhàn)模板，減少學員實際工作量，直接轉化為工作
成果。課后提供、結業(yè)測試題及答案。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效！


課程大綱
第一單元 搭建風險控制體系
■ 什么是風險控制
■ 風險控制的重要性
■ 風險控制的目標及五要素
? 控制環(huán)境
? 風險評估
? 控制活動
? 信息與溝通
? 監(jiān)督
■ 風險控制的設計步驟
? 確定控制目標
? 整合控制流程
? 鑒別控制環(huán)節(jié)
? 確定控制措施
■ 企業(yè)主要風險
? 宏觀經濟判斷風險
? 股權風險
? 資金風險
? 供應商、采購與應付賬款風險
? 存貨風險
? 薪酬風險
? 成本費用控制經營虧損風險
? 固定資產管理風險
? 客戶風險及信用風險
? 應收賬款風險
? 稅務風險
? 并購決策錯誤的投資風險
? 負債過高的財務杠桿風險
? 內控體系失效風險


第二單元 股權風險管控
【案例】國美股權生命線之爭
■ 股權管理的主要手段
? 持股主體
? 股權架構
? 持股比例
? 章程約定
■ 持股主體的優(yōu)點缺點對照及應用場景
? 有限責任公司
? 股份有限公司
? 個人獨資企業(yè)
? 有限合伙企業(yè)
【思考及討論】有沒有既可以投入資金少又能控制企業(yè)股權的并購模式
■ 集團管控的股權架構管理
? 集團股權架構頂層設計的12個關鍵問題
【分享】投資少、不失控制權、稅務成本低、大股東最有利的六層股權頂層設計及各層
級的功能
【分享】海外并購項目股權頂層設計
【案例】分析螞蟻金服的股權架構
■ 持股比例管理
【分享】10條股權生命線及相應的法律權力
■ 章程特別約定條款對大股東的保護
? 同股不同權
? 一致行動人
? 董事會輪選
? 累積投票制
? 白衣騎士
【案例】CVC是如何套路俏江南股份的
【工具模型】股權風險評估及預警模型


第三單元 資金風險控制
【案例】華源集團財務造假
【互動】利潤重要還是現(xiàn)金流重要？為什么盈利的企業(yè)會倒閉？什么原因導致企業(yè)資金
周轉不靈？
■ 現(xiàn)金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
【案例】從Z模型看不同類型公司資金鏈風險
■ 利潤導向轉為現(xiàn)金導向
■ 關注銷售到關注經營現(xiàn)金流量
【分組PK】如何改善現(xiàn)金流（19種方法）
■ 使用五維資金計劃預防資金危機
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
■ 職責分工和職權分離
■ 授權批準制度
【工具分享】分權手冊
■ 融資風險控制
? 內源融資
? 外源融資
【互動】討論“零”資金成本的內源融資解決20法
【工具模型】現(xiàn)金流風險評估及預警模型


第四單元 供應商、采購與應付賬款風險控制
■ 供應商選擇與評估（強悍）
【互動分享】供應商財報分析法
■ 采購價格控制
? 采前招標，系統(tǒng)鎖價
? 采中核價，比對歷史
? 批量采購，專批議價
? 采后續(xù)招、持續(xù)降價
【分組PK】找出采購降本的方法
■ 應付賬款控制
? 采購需求及采購計劃環(huán)節(jié)管控措施
? 請購環(huán)節(jié)的風險與管控措施
? 供應商選擇環(huán)節(jié)的風險與管控措施
? 驗貨環(huán)節(jié)的管控措施
【案例】轟動全市的GLB來料檢驗挽回重大經濟損失的案例
? 付款環(huán)節(jié)的風險與管控措施
【工具模型】應付賬款風險評估及預警模型
第五單元 存貨控制系統(tǒng)
■ 存貨的領用、發(fā)出、審核、保管風險管控
■ 存貨的報廢、失竊、盤虧風險管控
■ 通過存貨盤點的系列方法達到賬實相符
■ 呆滯物料風險預防管控
【案例】通過風險管控體系避免呆滯料的案例
■ 存貨庫齡及周轉天數(shù)分析管控
■ 安全庫存風險管控
■ 物料按ABC分類管控
■ JIT倉庫風險管理
■ VWI倉風險管控
【案例】華晨寶馬的VMI倉風險管控
【案例】管控庫存風險專項行動14法
■ 存貨的領用、發(fā)出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負責要求
【工具模型】存貨風險評估及預警模型


第六單元 薪酬風險管控及精細化管理
■ 建立合理的薪酬制度
■ 通過管控雇傭量來管控薪酬
■ 通過薪酬水平和薪酬結構進行薪酬管控
■ 通過分析指標尋找管控點
■ 人工成本分析
? 工資總額（按薪酬結構）
? 人均工資
? 薪酬總額、人次、平均工資趨勢
? 固定工資與變動工資的分析
? 直接人工與產值的比較分析
? 管控人員占生產人員工資比
? 加班工資占正常工資比
【工具模板】薪酬分析表
【工具模型】薪酬風險評估及預警模型
■ 薪酬控制
? 通過控制雇傭量來控制薪酬（控制員工人數(shù)，控制工作時數(shù)）
?
通過薪酬水平和薪酬結構進行薪酬控制（基本薪酬，可變薪酬，福利支出及其他）


? 通過最高薪資水平和最低薪資水平，薪資比較比率，成本分析
? 通過薪酬結構的調整進行薪酬控制（KSF）
? 建立薪酬控制的預警制度
? 薪酬控制方法
【工具分享】20種控制薪酬的方法


第七單元 固定資產風險控制
■ 固定資產預算
■ 重大固定資產投資可行性分析
■ 固定資產購置
■ 固定資產核算管控
■ 固定資產運維風險
? TPM的“四全”核心
? TPM五步現(xiàn)場管理
? TPM八大支柱活動
? TPM活動的目標
? TPM突出設備的四個“零”
? TPM展開實施的12個步驟
? TPM的20個考核指標
■ 固定資產轉移管控
■ 固定資產處置管控
■ 固定資產保管風險管控
■ 固定資產報廢風險管控
【案例】盤活固定資產轉為企業(yè)運營資金的案例
【工具模型】固定資產風險評估及預警模型
【工具模型】固定資產稼動率預警模型


第八單元 客戶風險及信用風險管控
【案例】不是所有的客戶都是上帝（管報口徑）
■ 客戶信用調查
【互動討論】新客戶信用風險調查
題目：在新客戶信用風險調查中，應該關注的信息三個大的方向:合法證照、資本實力
、發(fā)展前景，請列舉風險調查的內容。
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時8分鐘
3.老師隨機抽取分院學員分享，每位學員分享限時2分鐘。
? 客戶信息收集內容
? 客戶信息收集渠道：自行收集、官方渠道
? 新客戶所關注的信息點
? 老客戶所關注的信息點
? 核心客戶所關注的信息點
? 高危客戶所關注的信息點
■ 客戶畫像
【工具模型】客戶信用等級評級核定表
【工具分享】四類客戶
【工具模型】客戶風險預警表
■ 設定客戶信用額度模型
? 營運資產評估模型
? 特征分析評估模型
? 額度簡易估算模型
【掃碼互動】某公司最大信用額度計算
【工具模型】客戶信用等級評級核定表
■ 確定信用政策
? 信用標準
? 信用條件
? 信用額度
? 信用期限
? 現(xiàn)金折扣
? 收賬政策
【互動討論】制定鼓勵回款政策
題目：如何制定鼓勵客戶積極匯款政策？請至少寫出四條
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學員分享，每位學員分享限時2分鐘。
【工具模型】客戶ABC分類評分表及相應的信用政策
【工具模型】客戶貢獻度預警模型


第九單元 應收賬款風險控制
■ 應收賬款賬齡分析及通報
【工具模板】銷售收入分析系列表
■ 應收賬款風險控制
? 實行嚴格的壞賬核銷制度
? 建立與客戶定期對賬制度
【工具模板】非常實用的應收賬款對賬單
【工具模型】應收賬款風險評估及預警模型
■ 應收賬款難以收回的信號和表現(xiàn)
? 應收賬款難以收回的外部危險信號
? 應收賬款難以收回的內部危險信號
? 應收賬款難以收回的幾種確切證據(jù)
■ 債務人的心路歷程
? 不同類型債務人的心理活動
? 同一債務人對不同債務的心理活動
? 同一債務人對不同賬齡的心理活動
■ 應收賬款十大催收工具
? 應收賬款的跟蹤管理（RPM）
? 平均應收賬款回收期（DSO）
? 遞進式分類分級催收
【互動討論】計算DSO并評價客戶信用
題目：根據(jù)財務數(shù)據(jù)計算行業(yè)及兩家客戶的DSO，并評價客戶的信用
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學員分享，每位學員分享限時2分鐘。
■ 應收賬款催收的TSP原則
? T—Time
? S—Skill
? P—Press
【案例】帶被催收
【案例】王剛殺人
■ 應收賬款催收的4大“戰(zhàn)術”
? 動之以“情”
? 曉之以“理”
? 導之以“利”
? 訴諸于“法”
【案例】兵分3路的戰(zhàn)術
■ 逾期應收賬款催收的實戰(zhàn)技巧
? 與客戶的溝通技巧
← 與客戶分管領導溝通技巧
← 與客戶財務人員溝通技巧
← 電話催收技巧
← 函件催收技巧
← 面訪催收技巧
【互動討論】催收應收賬款方法
題目：你公司如何催收應收賬款的？請至少寫出四條
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學員分享，每位學員分享限時2分鐘。
【工具模型】應收賬款超期預警模型


第十單元 負債過高的財務杠桿風險
■ 從單一財務指標分析財務杠桿風險
? 中長期償債指標分析
【工具模型】降低資產負債率的妙招
? 短期償債指標分析
■ 從復合指標分析財務杠桿風險
? 阿特曼的Z值分析
【課堂PK】計算該公司的Z值并評價破產風險
【工具模型】破產預警模型


第十一章 內控體系失效風險
■ 法人治理
■ 合規(guī)性
■ 章程
■ 股權架構
■ 審計內控
【案例】比亞迪版反貪風暴
【案例】數(shù)個案例詳見課件
【互動與點評】民企通過股權架構頂層設計掌握控制權、規(guī)避持股風險以及稅務籌劃
【工具模型】售價偏差預警模型（馬應，戰(zhàn)略分解）
【工具模型】成本偏差預警模型（馬應）
【工具模型】預算偏差預警模型（預算課件有多個）
【工具模型】四維研發(fā)預警模型（研發(fā)）
【工具模型】五維資金預警模型（加入最低現(xiàn)金保有量預警）
【工具模型】稅負監(jiān)控預警模型（管報）
【工具模型】量本利預警虧損模型（管報）
【工具模型】內控風險預警模型（甬交）


第十二章 稅務風險
■ 認識金稅四期
? 金稅四期與金稅三期最大的區(qū)別
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
【案例】某企業(yè)用可研費名目向股東分紅逃稅被查處
【案例】虛增專家費套現(xiàn)被發(fā)現(xiàn)
■ 金稅四期下哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
? 企業(yè)總體經營活動不合常理
? 具體業(yè)務違反常規(guī)
? 財務指標數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機抽查對象的異常
【案例】改變會計核算方式虛增費用案例
【案例】紅字發(fā)票異常被稽查
■ 金稅四期前企業(yè)自查指引
【工具模型】稅務風險預警模型


第十三章 降低成本費用控制虧損風險
■ 采購降本
【分組PK】找出采購降本的方法
■ 如何減少運輸費
■ 如何減少差旅費
■ 如何減少飯?zhí)觅M用
■ 如何減少車輛費
■ 如何減少會議費
■ 如何減少電費


第十四章 投資風險、并購擴張風險
■ 企業(yè)對外投資的風險
■ 并購的風險
■ 如何規(guī)避投資、并購的風險

第十五章 群體突發(fā)事件風險及防控
■ 群體突發(fā)事件的分類
? 公共衛(wèi)生事件：包括傳染病疫情，群體性不明原因疾病等；
? 自然災害：包括洪澇災害，臺風災害，地震災害等；
? 事故災害：包括公司內的各類安全事故，交通事故，設備和設施損壞事故等；
? 公共安全事件：包括人員密集場所安全事件，公共場所突發(fā)治安事件等；
? 公共關系預防事件：主要包括政府、顧客、供應商、員工等。
■ 群體突發(fā)事件的分級
? I 級（特別重大）
? II（重大）
? III（一般）
■ 應急處理工作小組構成與職責
■ 預防準備工作
? AI
? 線上化（財務、辦公、OA）
? 智能藍牙門禁
? 人員流動熱圖
? 自動化
? 機器人（VGA）
? 自生能源
? 安全屋
? 儲備庫：食品、水、應急設施、設備、救治藥品和醫(yī)療器械等重要救災物資
? 現(xiàn)金：
■ 群體突發(fā)事件的監(jiān)測和預警體系
? 監(jiān)測體系建立
? 監(jiān)測數(shù)據(jù)來源
? 監(jiān)測數(shù)據(jù)分析
? 預警報告程序
■ 群體突發(fā)事件的預案體系
? 總體應急預案
【工具分享】總體應急預案措施、分工、反應時間、援助明細表
? 專項應急預案及各部門分工內容
【工具分享】公共衛(wèi)生應急預案
【工具分享】臺風應急預案
【工具分享】地震應急預案
【工具分享】交通事故應急預案
【工具分享】治安事件應急預案
【工具分享】公共關系應急預案
【案例】海底撈緊急公關挽救商譽
【案例】中美史克應對“康泰克PPA”風波
【案例】豐田成功化解辱華廣告公關危機
■ 群體突發(fā)事件演習
■ 群體突發(fā)事件處置
? 啟動相關應急預案
? 緊急控制事件發(fā)展
← 人
← 財
← 物
【案例】沙漠救援
【案例】疫情中政府口罩集中使用
← 生產物資轉移
【工具分享】倉庫ABC物料轉移預案
← 辦公設備防護
【工具分享】辦公設備防護預案
← 公司安保防護
? 發(fā)布事件權威信息
← 發(fā)布渠道：官網、微信公眾號、微信群、OA、抖音、快手、小黃書等
← 發(fā)布內容：情況、措施、進度、結果、影響
← 發(fā)布對象：員工、政府、客戶、供應商
← 行文格式：發(fā)送、抄送、報送


【課堂答疑】

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