數(shù)字背后的秘密：從財務視角透析企業(yè)運營內核

數(shù)字背后的秘密
——從財務視角透析企業(yè)運營內核
主講：俞昌兵老師
【課程背景】
企業(yè)運營是保持企業(yè)長期發(fā)展的動力中樞，但企業(yè)運營千頭萬緒，管理者往往摸不清頭緒，很難發(fā)現(xiàn)運營過程中存在的問題，即使發(fā)現(xiàn)問題也往往找不到問題的癥結。
歸其原因，是管理者找不到合適的管理工具，而財務報表分析正是這樣一種有力的管理方法和工具。
另外，在經(jīng)濟常態(tài)發(fā)展背景下，一方面，企業(yè)面臨著轉型升級的壓力；另一方面，面臨著增加收入來源和渠道，降本增效以及現(xiàn)金流管理的壓力。
企業(yè)管理者面對各種挑戰(zhàn)和壓力：
1．如何讀懂財務報表，提高決策效率？
2．如何通過經(jīng)營資產(chǎn)管理提升企業(yè)利潤力？
3．如何通過降本增效提升企業(yè)競爭力？
4. 如何通過現(xiàn)金流管理提升企業(yè)生存力？
5. 如何通過財務報表透析企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、風險和前景？
俞老師將從財務視角，運用大量詳實的案例，帶領管理者洞悉企業(yè)運營中存在的問題，透析企業(yè)運營內核，找到解決問題的方法，提升運營效率，實現(xiàn)戰(zhàn)略轉型和升級，提高企業(yè)核心競爭力。
【課程收益】
1. 了解財務報表的結構及主要內容；
2. 了解財務報表的作用、區(qū)別及聯(lián)系；
3．掌握關鍵財務指標，多種財務分析模型及應用；
4．掌握企業(yè)現(xiàn)金流管理的5大策略；
5．掌握砍掉成本的6個視角；
6. 掌握如何通過財務報表看企業(yè)戰(zhàn)略、風險和前景；
7. 掌握上市（IPO）財務健康及風險自查方法。
【課程特色】
企業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗分享，豐富生動的案例演繹，系統(tǒng)完整的方法論呈現(xiàn)。
【課程對象】
董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、CFO、財務總監(jiān)等高管人員
【課程時間】
1-2天，6小時/天（課程標準版2天）
【課程大綱】
第一章 財務報表：企業(yè)航行的“儀表盤”
第一節(jié)：財務報表結構解析
資產(chǎn)負債表
資產(chǎn)負債表的概念
傳統(tǒng)視角下的資產(chǎn)負債表結構
從經(jīng)營視角解析資產(chǎn)負債表
利潤表
利潤表的概念
幾種利潤的區(qū)別與聯(lián)系
核心利潤反映的企業(yè)競爭力現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表的概念
現(xiàn)金流量的結構解析
第二節(jié)：三大報表的區(qū)別與聯(lián)系
三大報表的區(qū)別
三大報表的聯(lián)系
【互動】如何區(qū)分三大財務報表
第三節(jié)：財務報表分析思路與常見指標
1. 財務報表的分析思路
看性質
看規(guī)模
看結構
2. 財務報表分析常見指標
償債能力
資產(chǎn)質量狀況
盈利能力
發(fā)展能力
【案例】如何運用財務指標透視企業(yè)健康狀況
3．怎樣才是一個賺錢的公司？
【知識點】投資回報率與經(jīng)濟利潤
第二章 從資產(chǎn)管理看企業(yè)“利潤力”
第一節(jié)：以存貨為中心的企業(yè)上下游管理
1. 采購付款安排
2. 銷售回款安排
2.1“修正”的應收賬款周轉率
2.2 從債權結構看銷售回款安排
【案例】“格力電器”的上下游管理
第二節(jié)：固定資產(chǎn)的效能與效益
1 固定資產(chǎn)周轉率
2．固定資產(chǎn)的規(guī)模結構與效益質量
【案例】“恒瑞醫(yī)藥”的固定資產(chǎn)效益與效能
第三節(jié)：經(jīng)營資產(chǎn)結構的系統(tǒng)優(yōu)化
【工具】毛利率與存貨周轉率模型
【案例】“愛爾眼科”的毛利率與存貨周轉率
【互動】毛利率體現(xiàn)的價格敏感性
第四節(jié)：控制性投資資產(chǎn)質量與優(yōu)化
1. 如何選擇和評價優(yōu)質項目
1.1行業(yè)
1.2團隊
1.3 商業(yè)模式
【案例】京東的“一拖三”商業(yè)模式
1.4 盈利模式
【工具】六種典型的盈利模式
【工具】你的企業(yè)屬于哪種盈利模式
1.5 產(chǎn)業(yè)協(xié)同與資源整合
【案例】恒大地產(chǎn)的投資敗局
2. 如何進行股權和企業(yè)估值
3. 多元化的好處與弊端
第五節(jié)：商譽與企業(yè)的綜合效益
1、商譽的成因
2．財務報表的局限性
【知識點】“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”入表
【案例】“華誼兄弟”的投資并購效益
第三章 從“降本增效”看企業(yè)“競爭力”
第一節(jié) 砍掉成本的六個視角
1. 成本結構分析
2. 制定成本節(jié)約目標
【案例】印度塔塔汽車
3. 精細化管理
4. 供應鏈優(yōu)化
5. 精益生產(chǎn)
5.1 價值流分析
5.2 流程改進
6. 技術創(chuàng)新和自動化
【案例】特斯拉的技術創(chuàng)新與成本優(yōu)勢
第二節(jié) 數(shù)字化轉型賦能企業(yè)降本增效
提高資金使用效率
【案例】大潤發(fā)的敏捷財務
提高工作效率與質量
降低成本
提高核心競爭力
【案例】德高家居
【案例】江陰合金電工
第三節(jié) 成本管控的誤區(qū)
成本和費用的區(qū)別
1.1決策成本
1.2 隱形成本
【案例】《狼圖騰》中的黃羊
2. 各自為營，不顧整體
3. 誤將伙伴當對手
4. 成本與戰(zhàn)略脫節(jié)
第四章 從現(xiàn)金流管理看企業(yè)“生存力”
第一節(jié) “現(xiàn)金流為王”的經(jīng)營理念
【知識點】巴菲特的現(xiàn)金流理念
【知識點】稻盛和夫“會計七原則”
第二節(jié) 存貨管理與現(xiàn)金流
最低庫存量
存貨性質
【案例】“跨境通”計提大額存貨跌價準備
3. 存貨周轉率與周轉天數(shù)
第三節(jié) 企業(yè)上下游關系管理
第四節(jié) 銷售政策與現(xiàn)金流
【知識點】利潤與現(xiàn)金的區(qū)別
【工具】收付實現(xiàn)制和權責發(fā)生制
第五節(jié) 警惕“不良資產(chǎn)”與固定費用
1. 清除不良資產(chǎn)
1.1經(jīng)營性資產(chǎn)
【知識點】“陶瓷石塊論”
1.2投資性資產(chǎn)
【案例】海航的“斷臂求生”
2．消減固定費用
【工具】固定費用與變動費用分析模型
【案例】比亞迪的阿米巴經(jīng)營模式
第五章 從財務報表看企業(yè)戰(zhàn)略
第一節(jié) 從資產(chǎn)結構看企業(yè)戰(zhàn)略
1. 以經(jīng)營性資產(chǎn)為主的經(jīng)營主導型
2．以投資性資產(chǎn)為主的投資主導型
【案例】格力電器和特變電工的資產(chǎn)結構與戰(zhàn)略
第二節(jié) 控制性資產(chǎn)的擴張效應
【案例】格力電器和特變電工控制性資產(chǎn)的擴張效應
【知識點】控制性資產(chǎn)擴張效益的五個決定因素
第三節(jié) 企業(yè)的資本引入戰(zhàn)略
1. 以經(jīng)營性資源為主的經(jīng)營驅動型發(fā)展戰(zhàn)略
2．以金融性資源為主的債務融資驅動型發(fā)展戰(zhàn)略
3．以股東投入為主的股東驅動型發(fā)展戰(zhàn)略
4．以利潤留存為主的利潤驅動型發(fā)展戰(zhàn)略
【工具】企業(yè)資本引入戰(zhàn)略模型
【案例】格力電器和恒瑞醫(yī)藥的資本引入戰(zhàn)略對比
第四節(jié) 從財務視角賦能企業(yè)戰(zhàn)略轉型
【知識點】資產(chǎn)收益率
生產(chǎn)環(huán)節(jié)外包
【案例】蘋果公司的產(chǎn)業(yè)鏈
2．產(chǎn)業(yè)鏈延伸
【案例】海容冷鏈：產(chǎn)業(yè)鏈延伸布局打開第二增長曲線
第六章 從財務報表看企業(yè)風險
第一節(jié) 經(jīng)營風險
經(jīng)營杠桿
影響經(jīng)營風險的因素
第二節(jié) 財務風險
財務杠桿
【互動】企業(yè)為什么要負債經(jīng)營？
2．影響財務風險的因素
第三節(jié) 經(jīng)營風險與財務風險的區(qū)別及聯(lián)系
第四節(jié) 非財務信息反映的企業(yè)風險
1. 股權結構、公司治理與核心人物變更的風險
2. 慣性依賴的風險
3. 競爭環(huán)境變化的風險
【知識點】真正的風險是不能計算出來的風險
第五節(jié) 從上市（IPO）審查出發(fā)的企業(yè)財務健康及風險自查
持續(xù)經(jīng)營能力
公司股份權屬
營業(yè)收入與凈利潤
應收賬款
毛利率
存貨
成本與費用
關聯(lián)方關系
企業(yè)內控
商業(yè)合理性與商業(yè)慣例
技術創(chuàng)新
稅務問題
第七章 從財務報表看企業(yè)前景
第一節(jié) 從經(jīng)營資產(chǎn)到經(jīng)營性現(xiàn)金流
第二節(jié) 產(chǎn)品的市場競爭力
【案例】福耀玻璃和特斯拉汽車
第三節(jié) 技術創(chuàng)新與研發(fā)投入
【案例】國內知名醫(yī)健上市公司2022年研發(fā)投入、營業(yè)收入與市值對比
第四節(jié) 組織架構的適應性
【案例】阿里的組織架構變革
第五節(jié) 商業(yè)模式與盈利模式
【案例】京東的“一拖三”商業(yè)模式
【工具】六種典型的盈利模式
【課程總結與回顧】

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