大數據環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略

大數據環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略
課程背景：
全面營改增實施已過一年，營改增政策您運用得當了嗎？稅率與征收率、納稅地點、
跨區(qū)經營、預收款納稅義務時間、清包工、甲供等等，這些您確定清楚了嗎？
建筑業(yè)企業(yè)財務管理者在稅制變革中經歷了從混亂到規(guī)制的跌宕過程，當中涉稅教訓
不斷，遭受的稅務評估風險、稽查問題不斷。
2017年繼續(xù)推進營改增，整個稽查形勢相當嚴峻，特別是經歷全面營改增的這些行業(yè)
企業(yè)．．．．．．
建筑企業(yè)如何抓住先機，提前準備，積極應對，消除涉稅風險，做好納稅籌劃？
面對企業(yè)難題，我們特推出《大數據環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略》課程，為
您梳理建筑業(yè)企業(yè)三大環(huán)節(jié)（施工生產與管理環(huán)節(jié)、工程結算與分包環(huán)節(jié)、投標經營與
銷售環(huán)節(jié)），總結性分享解決建筑業(yè)企業(yè)業(yè)務全程涉稅風險問題的最優(yōu)方案，以幫助與
會企業(yè)強化納稅管理，助力企業(yè)經營。把涉稅風險盡早消滅，把稅收籌劃合理安排，吃
透國家政策層面意圖，不多交一分冤枉稅！
課程收益：
自從2016年5月1日“營改增”全面開展后，建筑企業(yè)的稅負不但沒減反而上漲，為此，
如何根據現有政策進行賬務處理、調整，以及掌握今后的風險防范、稅務籌劃的方案，
本課程均帶給您一個滿意的答案。
課程大綱：
專題一：營改增后建筑施工（安裝）、建筑勞務、勞務派遣等企業(yè)運營模式、發(fā)展方
向以及法律問題詳解
1、建筑勞務行業(yè)定義及分類
2、建筑勞務公司經營范圍
3、建筑勞務公司經營和運作
4、建筑勞務公司資質問題
5、建筑行業(yè)法律政策性文件分析
  （1）《建筑業(yè)企業(yè)資質標準》(建市[2014]159號)
  （2）《建筑業(yè)企業(yè)資質管理規(guī)定》(第22號令)
  （3）住建部辦公廳關于建筑業(yè)企業(yè)資質和工程招標代理機構資格實行網上申報和審批
的通知（建辦市[2016]41號）
  （4）住建部關于簡化建筑業(yè)企業(yè)資質標準部分指標的通知（建市[2016]226號）
6、建筑勞務行業(yè)現狀分析
 7、建筑勞務行業(yè)的競爭與發(fā)展
 8、建筑勞務分包公司和勞務公司的區(qū)別
 9、建筑勞務公司被取消資質后，建筑企業(yè)如何應對
 10、建筑安裝總承包企業(yè)、專業(yè)分包企業(yè)營改增后如何正確選擇勞務公司

11、各類型勞務公司成功轉型與未來發(fā)展方向與建筑安裝企業(yè)之間的未來合作模式
 12、建筑安裝企業(yè)如何借助一帶一路實現國際化發(fā)展
 13、中國海外建設項目主要集中地區(qū)以及海外工程特點
 14、建筑安裝企業(yè)承接國外承包工程的資質條件要求
 15、建筑安裝企業(yè)境外工程項目投標報價、項目管理以及財務核算
 16、建筑安裝企業(yè)境外項目勞務管理規(guī)定
 17、建筑安裝企業(yè)以總分包方式在境外銷售建筑勞務增值稅稅收政策解析
專題二：營改增后建筑施工（安裝）企業(yè)、各類勞務公司合同簽訂與風險控制
1、建筑企業(yè)如何防范聯(lián)合投標的法律、稅務風險
2、建筑企業(yè)簽訂招投標與勘察設計類合同的稅務風險管理及節(jié)稅點
3、建筑企業(yè)簽訂建設工程施工合同的稅務風險管理及節(jié)稅點
4、建筑企業(yè)簽訂建設工程采購合同的稅務風險管理及節(jié)稅點
5、建筑企業(yè)工程類合同變更洽商時的稅務風險管理
6、營改增后建筑安裝企業(yè)各類型建筑勞務合同簽訂及應用控稅策略
7、建筑安裝企業(yè)工程項目中的勞務分包合同管理
8、營改增后的建筑安裝企業(yè)工程勞務分包合同的簽訂技巧
9、營改增后的建筑安裝企業(yè)與勞務公司“清包工”合同的節(jié)稅技巧
10、營改增后的建筑安裝企業(yè)與承包人之間勞務承包協(xié)議的簽訂技巧及稅收風險
11、營改增后的建筑安裝企業(yè)與勞務公司之間勞務合作協(xié)議的簽訂技巧及稅收風險

12、簽訂建筑企業(yè)“三方協(xié)議”難題破解方案
13、勞務派遣合同中不同用工費用條款約定的財稅處理及案例分析

專題三：建筑安裝企業(yè)與各類型勞務公司、派遣公司增值稅發(fā)票涉稅風險重難點解
析
1、營改增后的建筑安裝企業(yè)多種節(jié)稅發(fā)票開具技巧講解
2、金稅三期嚴監(jiān)管下增值稅發(fā)票與合同相對相配的管理方法
3、建筑安裝企業(yè)增值稅發(fā)票備注欄填寫的稅收情況總結
4、建筑安裝企業(yè)、勞務公司進項發(fā)票管理要點及發(fā)票控稅風險分析
5、對開增值稅發(fā)票的稅收風險和虛開虛受虛抵增值稅發(fā)票的涉稅分析
6、司法、稅法對善意虛開增值稅發(fā)票的不同定義與風險防控
7、建筑企業(yè)走逃（失聯(lián)）專用發(fā)票深層原因解析及企業(yè)防范對策
8、減少收到虛開發(fā)票、防范進貨渠道中被動接受違規(guī)發(fā)票的風險提示
9、營改增后的建筑安裝企業(yè)、勞務公司對進項發(fā)票的管理與稅收風險管控
10、營改增后的建筑安裝企業(yè)、勞務公司容易出錯或忽略的常見發(fā)票問題
11、建筑安裝企業(yè)“甲供材”業(yè)務的發(fā)票開具技巧
12、甲方扣留建筑安裝企業(yè)質量保證金的發(fā)票開具技巧
13、建筑安裝企業(yè)掛靠工程中的發(fā)票開具技巧
14、建筑安裝企業(yè)材料采購過程中的材料及運輸發(fā)票開具技巧
15、建筑安裝企業(yè)從工程款中扣留分包管理費用或配合費用的發(fā)票開具技巧
16、金稅三期下虛開增值稅專用發(fā)票大要刑事犯罪案例講解及風險規(guī)避分析
專題四：營改增后建筑安裝、建筑勞務、勞務派遣等公司會計核算新政及應用技巧

1、營改增后建筑安裝企業(yè)建筑服務收入、建筑勞務公司勞務收入的確定
2、建筑安裝企業(yè)、建筑勞務公司營改增會計核算變化與建造合同準則的銜接
3、案例分析講解建筑安裝企業(yè)、勞務公司簡易征稅會計核算注意事項
4、案例分析講解建筑安裝企業(yè)、勞務公司一般計稅方法會計核算注意事項
5、跨區(qū)域建筑安裝企業(yè)、建筑勞務公司會計核算及案例分析
6、建筑安裝企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅的稅稅差異協(xié)調及會計處理
7、營改增后建筑安裝企業(yè)總分包公司賬務處理與案例分析
8、建筑安裝企業(yè)勞務分包業(yè)務的會計核算與案例分析
9、各類型勞務公司增值稅計稅方法的選擇及對建筑安裝總分包企業(yè)財務處理的重大
影響
10、案例解讀甲供工程甲乙雙方稅會處理
11、建筑掛靠工程如何進行會計核算
12、營改增前已確認收入，營改增后繳納增值稅的涉稅處理


專題五：營改增后建筑安裝、建筑勞務、勞務派遣等公司涉稅疑難問題分析
1、營改增對建筑勞務企業(yè)利稅的影響
2、營改增對勞務費稅率的重大影響分析
3、建筑安裝企業(yè)營改增前后選擇不同勞務公司稅負率影響分析
4、營改增后建筑安裝企業(yè)總、專包公司對勞務分包的管理
5、營改增后建筑安裝企業(yè)工程大、小清包勞務分包模式的分析及探討
 6、2017年11號公告發(fā)布后對于建筑安裝企業(yè)與所屬勞務公司集團管理的籌劃策略

7、建筑安裝企業(yè)營改增后三產（固定資產、無形資產、不動產）抵扣技巧
8、建筑安裝企業(yè)建筑材料（沙石料、商品混泥土）抵扣風險及籌劃方案
9、建筑安裝企業(yè)費用類抵扣項目風險提示及抵扣技巧
10、建筑安裝企業(yè)項目部增值稅抵扣要點分析
11、建筑安裝企業(yè)不同項目的混合費用進項稅額處理問題
12、案例分析建筑企業(yè)增值稅差額征稅技巧
13、在增值稅、所得稅、會計準則上建筑企業(yè)確認銷售收入有何異同


專題六：營改增后勞務派遣對建筑安裝企業(yè)影響及稅會處理案例分析
1、勞務派遣行業(yè)的相關法律規(guī)定
2、勞務派遣公司用工制度現行問題與對策
3、勞務派遣公司與人力資源管理公司的區(qū)別
4、實務解讀財稅[2016]47號文勞務派遣服務營改增政策及對建筑安裝企業(yè)的影響
5、實務解讀營改增后勞務派遣服務公司會計核算及案例分析
6、勞務派遣公司營業(yè)稅及所得稅的相關規(guī)定
7、《中國對外勞務合作經營資格管理辦法》對境外勞務派遣服務的法律規(guī)定
8、勞務派遣公司境外勞務項目稅收規(guī)定
專題七：營改增后建筑施工企業(yè)的內部用工模式的稅會處理及風險控制
1、營改增后，建筑安裝企業(yè)如何選擇最佳勞務用工模式（調整以及改進方案）
2、營改增對建筑安裝企業(yè)綜合作業(yè)隊、專業(yè)作業(yè)隊等內部作業(yè)形式的影響
3、建筑安裝企業(yè)營改增后人工費納稅處理及核算
4、營改增對建筑安裝行業(yè)掛靠隊伍人工費用核算的影響
5、營改增后建筑安裝企業(yè)、建筑勞務公司雇傭農民用工、工程作業(yè)人員社保問題法
律
及財稅風險解析
6、營改增后建筑安裝企業(yè)掛靠行為的合法性轉換
7、營改增后建筑安裝企業(yè)掛靠項目的財務和稅務處理
8、建筑安裝企業(yè)勞保費的稅會處理


專題八：營改增后施工企業(yè)內部勞務個人所得稅與企業(yè)所得稅稅會處理及風險控制

1、建筑安裝企業(yè)項目經理承包制營改增后的稅務風險控制策略
2、營改增后,建筑安裝企業(yè)雇傭個人提供勞務服務稅費問題解析
3、建筑安裝企業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅納稅協(xié)調
4、建筑安裝企業(yè)母子、總分公司互派人員的工資所得稅稅前扣除問題
5、建筑安裝企業(yè)職工薪酬與年終承包獎的合理安排
6、建筑安裝企業(yè)利用離職補償金合法避稅及合理安排
7、建筑安裝企業(yè)境外工程勞務作業(yè)人員個人所得稅征收規(guī)定與稅收籌劃
8、建筑安裝企業(yè)境外勞務費的支付流程及財務核算
9、建筑安裝企業(yè)個人專利及計算機軟件著作權投資的個稅新政策
10、股權激勵個稅遞延納稅在建筑安裝企業(yè)的適用
學員對象
建安企業(yè)、勞務公司、勞務派遣公司的高管、項目經理、工程結算部門、采購部門
和合同管理部門的主要負責人、財務總監(jiān)、財務經理，稅務經理及財務人員。會計師事
務所、稅務師事務所、財稅代理機構專業(yè)從業(yè)人員、稅務律師等。

簡柏賢老師的其它課程