《企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

  培訓講師:徐之光

講師背景:
徐之光老師國際注冊內(nèi)部審計師中稅答疑研究院專家組專家中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師現(xiàn)任:中瑞岳華(蘇州)稅務師事務所|財務總監(jiān)曾任:昆山東威科技股份有限公司|財務總監(jiān)曾任:瑞華云財務共享科技有限公司丨技術總監(jiān)曾任:柏霆(蘇州)光電科技有限公 詳細>>

徐之光
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《企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析》詳細內(nèi)容

《企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析

課程背景:
2017年以來,財政部修訂了包括《收入》、《金融工具》、《租賃》等系列準則,在準則修
訂的同時,同步于2018年、2019年同步修訂財務報表格式。這些準則及報表的修訂在提
會計信息質(zhì)量的同時,也帶來了收入確認時點、收入金額計量等與傳統(tǒng)準則帶來顛覆
性的影響,同時必將影響企業(yè)的財務杠桿與經(jīng)營績效。企業(yè)財務工作者不僅是需要業(yè)務
知識的更新,更需要的思維模式的轉(zhuǎn)變。
課程收益:
▲ 幫助財務人員深入理解會計準則的新變化,掌握新準則的主要亮點和執(zhí)行難點。
▲ 幫助財務人員、企業(yè)經(jīng)營者和重新審視財務報告信息的準確性并及時作出調(diào)整。
▲ 幫助財務人員深入辨析企業(yè)會計準則新變化對企業(yè)所得稅、增值稅影響和差異。
課程模型:
















課程時間:1天,6小時/天
授課對象:企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、審計經(jīng)理、審計主管、稅務經(jīng)理、稅
務主管,及會計、審計和稅務部門相關骨干。
授課方式:轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進/落地實施;講師講授+案例分析+案例研討+現(xiàn)場演練+小
組決策+結(jié)果評析+經(jīng)驗分享;案例均是由老師親身操作,真實可鑒,針對性強.課程將在
愉快幽默的氛圍中引導學員學習并實踐財務管理知識。
課程大綱



2020會計準則最新調(diào)整講解

1. 近期準則調(diào)整一覽
2. 新收入準則修訂的背景
3. 新收入準則修訂主要變化
1)收入確認模型的變化
2)收入確認時點的變化
3)合同處理的變化
4)特定交易處理的變化
5)收入信息披露要求對比
4. 新收入準則運用方法講解
1)收入確認的原則
2)收入確認“五步法”
(1) 第一步:識別合同
(2) 第二步:識別單項履約義務
(3) 第三步:確定交易價格
(4) 第四步:交易分配價格
(5) 第五步:確認收入

新收入準則財稅差異案例

1. 會計準則與稅務規(guī)則的協(xié)調(diào)
會計準則調(diào)整≠稅務規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤表≠沒稅務影響
2. 財稅差異處理的基本原則
會計準則調(diào)整≠稅務規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤表≠沒稅務影響
3. 新收入準則財稅差異處理及案例分析
案例1:識別合同中的單項履約義務
洗衣機銷售附帶多項服務合同
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例2:確定交易價格——可變對價
價格包含罰款的建造合同
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例3:合同中存在的重大融資成分
包含重大融資成分的銷售
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例4:售后回購業(yè)務
銷售木材回購家具的回購合同
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例5:客戶未行使的權利
洗車行銷售預付洗車卡合同
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例6:主要責任人與代理人的區(qū)分
代采購材料的工程合同
會計準則與增值稅法差異分析
會計準則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示





新金融工具準則財稅差異

1. 什么是金融工具
2. 金融工具的分類
3. 金融資產(chǎn)和金融負債具體分類
4. 金融資產(chǎn)基本會計處理原則
5. 金融資產(chǎn)財稅差異處理及案例分析

新租賃準則財稅差異處理

1. 租賃會計準則的主要變化
2. 企業(yè)所得稅處理與差異分析
3. 租賃財稅差異處理及案例分析

課程總結(jié)及答疑互動:構建本次課程學習思維導圖-結(jié)語

 

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借助審計思維,理帳防范財稅風險課程背景:“新到一家公司,面臨賬務交接不清的混亂。老板不懂、不重視財務,導致業(yè)務財務脫節(jié)。企業(yè)引入風險投資,財務不能反映經(jīng)營狀況。企業(yè)收入隨意、發(fā)票混亂、納稅申報缺失、導致稅務稽查和處罰。企業(yè)為發(fā)展壯大,準備公開籌資,但基礎工作薄弱,信息化管理滯后,導致財務數(shù)據(jù)混亂、矛盾,上市進程被迫拖延........”課程收益:▲掌握多維度

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