信貸視角企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表識別
信貸視角企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表識別詳細內(nèi)容
信貸視角企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表識別
信貸視覺企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表的識別
【課程對象】銀行信貸客戶經(jīng)理
【課程內(nèi)容】
本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而開發(fā)的,是站在債權(quán)人的視角解讀、
分析和識別企業(yè)的財務(wù)信息。本課程結(jié)合各種案例,讓學員對企業(yè)財務(wù)信息的閱讀、分
析與識別有一個比較全面的認識,達到能俯瞰財務(wù)報表,能快速識別掌握企業(yè)的財務(wù)狀
況。認識三大財務(wù)報表背后的真相,揭開財務(wù)報表的面紗。讀懂報表背后的故事,了解
企業(yè)實質(zhì)的財務(wù)狀況,防范信貸風險。
采用案例教學,讓學員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦,了解會計造假手段及識別方
法,采用系統(tǒng)分析方法,將三大報表的相關(guān)項目及數(shù)據(jù)結(jié)合起來進行分析,以例講解,
易懂易體會。
【課程受益】
為學員展示一個系統(tǒng)科學的企業(yè)財務(wù)報表閱讀與財務(wù)報表分析主法,通過分享財務(wù)
造假手段的介紹與識別方法,讓銀行學員找到屬于銀行的優(yōu)質(zhì)的VIP客戶,從而提升銀行
盈利能力,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,防范和減少壞賬的發(fā)生。
1、掌握三大財務(wù)報表,讀懂財務(wù)報告,了解企業(yè)狀況。
2、掌握常見的財務(wù)報表分析方法,全面評估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量,經(jīng)營質(zhì)量、獲利質(zhì)量。
3、了解財務(wù)造假的主要做法及其有效識別方法
【課程大綱】
一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、從王老漢賣鞋開始觸入企業(yè)的三張財務(wù)報表
2、財務(wù)報告與財務(wù)報表是怎樣的關(guān)系?
3、企業(yè)日常的業(yè)務(wù)流水是怎樣組成財務(wù)報表數(shù)據(jù)的?
4、三張報表之間的關(guān)系是怎樣的?
5、常見的財務(wù)報表分析的方法有哪些?
二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析與虛假識別
1、資產(chǎn)負債表是什么樣子的?它反映的是企業(yè)啥樣的財務(wù)狀況?
2、資產(chǎn)負債表三力模型是怎樣的?
3、如何理解資產(chǎn)負債表的權(quán)益?
4、如何從各類資產(chǎn)分布看企業(yè)經(jīng)營?
5、企業(yè)各項經(jīng)營活動在資產(chǎn)負債表上都怎樣反映的?
6、貨幣資金是不是越高越好嗎?如何通過貨幣資金來識別其虛假?
案例:臺灣博達電子的無縫循環(huán)是怎樣的?
7、如何從應(yīng)收賬款分析出問題?
案例:著名的藍田股份是哪些問題?
8、存貨這鍋粥是怎樣子的?常見的貓膩在哪里?
案例:獐子島消失的扇貝
9、固定資產(chǎn)會有哪些炫機?無形資產(chǎn)又都是些啥?
10、企業(yè)虛假報表都主要虛假些啥?
11、應(yīng)付賬款周期真的越長越好嗎?
12、從應(yīng)付職工薪酬中能發(fā)現(xiàn)些什么?
13、常見的一些分析指標怎么計算的,能發(fā)現(xiàn)哪些問題?
三、 利潤表的閱讀與分析與虛假識別
1、什么是利潤?與貨幣是什么關(guān)系?利潤表都反映些什么?
2、利潤表中的利潤是如何形成的?
3、利潤表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系是怎樣的?
4、利潤表中的主要項目講解
5、常見的利潤粉飾方法有哪些?
6、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量:現(xiàn)金利潤、應(yīng)計利潤都是些什么利潤?
7、如何從分析中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)問題?
8、案例:有利潤卻倒閉的公司是怎樣的?
四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析與虛假識別
1、現(xiàn)金流量表的的現(xiàn)金是些什么?
2、現(xiàn)金流量表與前兩表的數(shù)據(jù)關(guān)系是怎樣子的?
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)與各項目的講解
4、如何分析現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量與質(zhì)量?
5、結(jié)合案例:如何分析銷售收入的現(xiàn)金流量質(zhì)量?
6、案例:計入其他現(xiàn)金流量的是些什么?
7、綜合案例分析出“高質(zhì)量”財務(wù)報表。
五、現(xiàn)場答疑。
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