內部控制與內部審計管理

內部控制與內部審計管理
邱健老師（2天）

課程背景
企業(yè)的發(fā)展與內控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內控往往都是較為完
善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內部控制不到位，不完善存在
很大的關系。
內部審計作為企業(yè)內部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多
的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內部審計部門的也越來越多。
如何完善公司的內部控制和內部審計體系？如何將內控和內審的理論和公司的實踐結
合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實際操作的又是另外一套？
如何系統(tǒng)有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開
展？

邱健老師秉承多年的內部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，推出企業(yè)內部控制和內部審
計的課程，幫助學員迅速的掌握內部控制和內部審計的理論、方法和相應工具，并通過
實際練習和案例，對內控、內審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學員的內控內審
水平，為更好的開展內控內審工作，提升企業(yè)價值助力。

課程對象：企業(yè)內部審計、內部控制部門、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內部審計、內部控
制、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以
及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性
和實用性

課程收益
1. 了解內控的概念和局限性
2. 了解內控體系建設的基本思路和步驟
3. 了解內審的定位和目標
4. 了解內審的內部和外部管理思路和方法
5. 了解內審的通用業(yè)務開展思路和方法
6. 學習先進企業(yè)的內控和內審經(jīng)驗，運用到本企業(yè)實際工作中

課程大綱
第一章 內控破冰
1. 內部控制案例分析

第二章 內控概念
1. 內控發(fā)展歷程
2. 內控概念
3. 內控工作益處
4. 內控的局限性
5. 對內控的認識誤區(qū)
6. 審計、內控和風險管理的關系

第三章 內控體系建設
1. 策劃
1. 組織
2. 人員
3. 范圍
4. 目標
制度流程優(yōu)化六大目標
5. 方案
2. 培訓
3. 目標確定
內控目標
【案例分析】內控目標如何設定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 對標
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《內部控制基本規(guī)范》
3. 2010年五部委《內部控制配套指引》
4. 2014年部分行業(yè)內控指引
5. 其他國際標桿
6. 對標方法
【案例分析】對標實際案例分享
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3. 內控體系應有內容
內控體系與其他管理文件的關系
內控體系內容實例
4. 內控原則應用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段運用
7. 風險管理嵌入
8. 梳理中注意事項
5. 風險評估
a) 風險定義
b) 風險識別
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1. 風險識別的概念和目的
2. 風險識別六種導向
3. 風險識別七種方法
【案例分析】風險識別案例講解
3. 風險分析
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1. 風險分析的概念和目的
2. 風險分析的過程和內容
3. 風險分析應關注的主要方面
4. 風險評估
1. 風險準則的建立
2. 風險評估應關注的有關方面
【實用工具】風險準則實例講解
5. 風險應對
1. 風險應對的概念和目的
2. 險應對應關注的有關方面
6. 總結：風險評估十八步法
6. 持續(xù)改善機制

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第四章 內審定位及未來轉變
1. 內部審計定義
2. 內部審計種類
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1. 空間分類
2. 時間分類
3. 內審發(fā)展
1. 集團管控型內審
2. 平臺型企業(yè)內審

第五章 內審之內部管理
1. 戰(zhàn)略與計劃
1. 審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究
2. 審計計劃如何制定與實例研究
3. 專項審計項目選擇
2. 組織架構設置
1. 組織架構如何適應公司發(fā)展
2. 典型審計部組織架構研究
3. 人員
1. 審計部人員專業(yè)組成研究
2. 審計部人員年齡性別組成研究
4. 招聘
1. 如何招聘到合適的人才
2. 招聘經(jīng)驗分享
5. 績效與激勵
1. 績效考核模式探討
2. 審計人員如何獲得高績效
6. 能力培養(yǎng)
1. 審計人員應具備哪些能力
2. 內審能力模型介紹
3. 通過哪些方式進行培養(yǎng)
7. 內審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
1. 職業(yè)發(fā)展通路構建
2. 職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
8. 質量控制與風險規(guī)避
1. 如何進行質量控制及實例研究
2. 如何規(guī)避審計風險
9. 檔案及數(shù)據(jù)庫管理

第六章 內審之通用業(yè)務
1. 如何做方案
1. 方案制定步驟
2. 方案制定方法
3. 方案制定要點
4. 方案制定實例練習
2. 如何觀察
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1. 觀察要點
2. 觀察案例
3. 如何分析
1. 分析實例練習
4. 如何盤點
1. 實物盤點經(jīng)驗分享
2. 現(xiàn)金盤點要點
5. 如何寫報告
1. 寫報告八要點
2. 實例報告研究
6. 后續(xù)審計
1. 如何溝通和保證
2. 后續(xù)審計的方式與方法

第七章 重點循環(huán)內審實務
1. 財務
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1. 存貨
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
2. 固定資產(chǎn)
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司特殊固定資產(chǎn)審計案例
3. 應收賬款
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【實用工具】應收賬款管理工具
4. 費用
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司費用審計案例
2. 采購
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1. 定價管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司定價管理審計案例
2. 合同管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司合同管理審計案例
3. 供應商管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司供應商管理審計案例
4. 驗收管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司驗收管理審計案例
5. 折扣及對賬管理
審計目標
審計要點
需要資料
審計方法
【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例

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