全面預算與財務報表分析

全面預算與財務報表分析
【課程背景】
“預則立、不預則廢”，全面預算管理系統(tǒng)越來越受到諸多企業(yè)經營者和管理者的重視
，并迫切導入希望產生相應的績效，結果事與愿違，從而又贏來諸多企業(yè)的質疑：全面
預算管理到底有沒有導入的價值！
全面預算管理是一套工具，也是一套管理系統(tǒng)，它是集事前、事中和事后為一體的管
理工具，它也是唯數(shù)不多能將企業(yè)關鍵管理問題（戰(zhàn)略、計劃、目標、考核……）融為一
身的的管理系統(tǒng)。全面預算管理未產生預期效果原因頗多，其中根本原因就是預算編制
環(huán)節(jié)存在嚴重缺陷：
預算編制期短，被動應付
預算編制流雜亂，沒有主次、先后
預算編制依據單一，注重歷史數(shù)據，忽視市場調查與預測
預算編制技巧缺失，方法運用不當
……
好的開端就是成功的一半，預算編制是全面預算四大核心環(huán)節(jié)之一，預算編制的質量
直接決定著全面預算管理效果。本課程將重點圍繞全面預算編制流程設計、如何選擇恰
當預算編制方法、如何掌握預算編制環(huán)節(jié)的編制技巧與注意事項、如何建立企業(yè)預算編
制模型展開，幫助學員快速掌握預算編制方法與技巧，提升企業(yè)預算編制質量，促成全
面預算管理目標的實現(xiàn)。

【培訓收益】
← 全面梳理預算編制流程，提升預算編制效率
← 構建適合企業(yè)的預算編制模型
← 掌握切實有效的預算編制方法
← 學會部門費用編制方法，更有效控制成本
← 運用財務分析法做好預算編制分析，提高預算可執(zhí)行性
← 有效監(jiān)控預算運行促進預算績效達成
← 重新梳理財務分析思維，樹立正確財務分析觀念
← 掌握公司財務分析的方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作的優(yōu)劣所在
← 學會透過數(shù)據看本質，找到企業(yè)績效改善關鍵點
← 建立數(shù)據預測模型，提前預測和預防企業(yè)經營風險
← 掌握數(shù)字說話技巧，有效改善同其他部門溝通

【適合對象】
← 負責預算編制的財務經理和相關財務會計人員
← 涉及預算編制的非財務專業(yè)管理人員
← 各部門經理



【課程大綱】
模塊一：戰(zhàn)略目標與年度計劃制定
1.外部經營環(huán)境分析
← PEST分析法
← 五力分析法
2.內部經營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經營目標與策略
模塊二：全面預算編制技巧與實務
1.全面預算內容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
← 如何進行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
← 年度目標的確定與實務
← 年度預算編制大綱框架與實務
5.經營預算編制
← 銷售預算編制要領與技巧
← 生產預算編制要領與技巧
← 采購預算編制要領與技巧
← 成本及庫存編制要領與技巧
← 銷售費用編制要領與技巧
← 管理費用編制要領與技巧
6.資本預算編制
← 資本支出預算編制要領與技巧
← 投資收益預算編制要領與技巧
7.財務預算編制
← 現(xiàn)金預算編制要領與技巧
← 財務費用預算編制要領與技巧
← 預計財務報表編制要領與技巧
8.預算編制說明
← 預算編制分析內容
← 全面預算質詢與預算決策
← 示例--**公司預算編制分析
模塊三：全面預算有效落地四部曲
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
← 全面預算執(zhí)行常見的四大問題
← 全面預算分解四大原則
← 全面預算業(yè)績允諾書設計與簽定流程
← **公司預算業(yè)績允諾書
2.預算審批流程設計與落地
← 預算內審批流程設計
← 預算外審批流程設計
← 示例--**公司預算審批實施細則
3.預算分析流程、方法與內容
← 預算分析流程設計
← 預算分析常用方法
← 預算分析具體內容
← 預算四級監(jiān)控及預警機制設計
← 預算報告內容與報告周期設計
← 示例--預算分析模板的設計
4.預算調整流程與周期
← 全面預算調整前提條件設定
← 全面預算調整三大原則
← 全面預算調整流程
← 全面預算調整頻率與周期
← 示例—**公司全面預算調整實施細則
模塊四：全面預算與績效管理的銜接
← 傳統(tǒng)績效管理的不足
← 企業(yè)績效管理四步法
← 如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
← 全面預算結果如何在績效考核中應用
← 企業(yè)績效考核結果在管理中應用
← 示例—**公司預算績效考核表
模塊五：財報閱讀技巧與分析方法
1.了解財務報表的家庭成員
2.財務報表閱讀四大技巧
3.財務分析的原則與標竿的選擇
← 財務分析的4大原則
← 財務分析要實現(xiàn)的3大目標
← 財務分析標竿的選擇
4.財務分析常用方法
← 財務分析核心流程
← 財務分析常用的五大方法












曾國慶老師簡介

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曾老師，服務于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)
成本部經理、信息部經理、審計部經理、財務部經理、財務總監(jiān)及財務副總等職務。曾
老師結合多年學習和工作實踐，總結出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績三環(huán)論與12345業(yè)績
管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質管控三道防
火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，
如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，
從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健
全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質得到顯著改善。

專著：搞懂財務增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預算與成本倍減之道

光盤：非財務經理的財務管理（中國總裁網）
全面預算管理（北京時代光華）




主講課程：

非財務經理的財務管理 全面預算管理與績效管控

企業(yè)成本削減技術 總經理的財務管理

內部控制與風險管理 財務報表解讀與經營分析

決策者的六大財務管控

曾提供培訓或咨詢的企業(yè)（包含但不限于）：


金融：湛江商業(yè)銀行、工商銀行、中國人壽、重慶興業(yè)銀行、廣州聯(lián)銀擔保公司

天津農村商業(yè)銀行、友邦保險、平安保險……

電力：大渡河水電集團、貴州烏江水電有限公司、浙江電網、四川二灘電力、南玻集
團

中廣核、粵水電、神華集團……

政府：大足縣國資集團公司、濨溪泗門鎮(zhèn)政府……

醫(yī)藥：眾生藥業(yè)、泰州精衛(wèi)醫(yī)療、湯臣倍健、三井制藥、王老吉股份……

家電：美的家電、格蘭仕、華凌冰箱、志高空調……

商超、連鎖：中域連鎖、家樂福、好孩子連鎖……

I T: 深圳寶德集團、金河田實業(yè)、深圳中興通訊、富士康科技……

地產：深圳長城控股集團、廣州凱得集團、四川豐泰集團、置信集團……

美容：夢怡養(yǎng)生、大嘉禾、大騰、諾因美、華夢、優(yōu)度生物科技……

服裝：廣州禾澤服飾、香港頂尖服飾、南通富美服飾、佛山哥比兔、南通南明服飾…
…

物流：新邦物流、廣東航運集團……

其它：可口可樂瓶裝公司、廣州污水治理有限公司、深圳報業(yè)集團、李錦記

移動滾石音樂、洛陽中冶集團、裕源鞋廠、匯美控股（香港）、南通大地電器
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← 香港國際商學院 特聘教授

← 韶關學院 EMBA 財務導師

← 新華商智 MBA 財務導師

← 聚成股份 特聘講師

← 中國總裁網 高級講師

← 東莞民營50強 財務操盤手

← 加拿大皇家大學 工商管理碩士

← 美國特許財務管理師

← 高級會計師

曾國慶老師的其它課程