《煙草行業(yè)全面預(yù)算管理》

《煙草行業(yè)全面預(yù)算管理》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 國有企業(yè)全面預(yù)算引領(lǐng)性、先進(jìn)性、約束性要求
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善全面預(yù)算管理組織體系
二、樹立全面預(yù)算管理理念，堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)與價值導(dǎo)向
三、改進(jìn)預(yù)算編制方法，提高全面預(yù)算管理科學(xué)化水平
四、積極推動對標(biāo)管理，突出做強(qiáng)做優(yōu)
五、加強(qiáng)關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算控制，努力提升企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量
六、強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析工作
七、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核，實(shí)現(xiàn)預(yù)算閉環(huán)管理
八、大力推進(jìn)信息化建設(shè)，保障全面預(yù)算管理順利實(shí)施
第二講 煙草行業(yè)全面預(yù)算管理的問題與應(yīng)對
一、煙草行業(yè)全面預(yù)算管理目前存在的七大問題
二、煙草行業(yè)全面預(yù)算管理問題的九大措應(yīng)對
第三講 企業(yè)全面預(yù)算概述
一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)
二、預(yù)算組織與預(yù)算編制體系
三、全面預(yù)算管理模式
四、《煙草行業(yè)全面預(yù)算管理應(yīng)用指南》在實(shí)務(wù)中的操作要點(diǎn)
第四講 各部門在預(yù)算管理中的基本職責(zé)
一、市場商務(wù)部預(yù)算管理基本職責(zé)
二、設(shè)備保障部預(yù)算管理基本職責(zé)
三、人事行政部預(yù)算管理基本職責(zé)
四、營運(yùn)操作部預(yù)算管理基本職責(zé)
五、設(shè)施管理部預(yù)算管理基本職責(zé)
六、安全質(zhì)量監(jiān)督部預(yù)算管理基本職責(zé)
七、辦公室預(yù)算管理基本職責(zé)
八、黨群部（工會）預(yù)算管理基本職責(zé)
九、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理基本職責(zé)
案例：重慶市煙草商業(yè)公司全面預(yù)算管理要點(diǎn)
第五講 各部門相關(guān)業(yè)務(wù)與成本費(fèi)用預(yù)算的編制
一、市場商務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
二、設(shè)備保障部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
三、人事行政部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
四、營運(yùn)操作部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
五、設(shè)施管理部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
六、安全質(zhì)量監(jiān)督部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
七、辦公室相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
八、黨群部（工會）相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
九、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)與成費(fèi)用預(yù)算的編制
案例：軒厚盾某煙草集團(tuán)全面預(yù)算管理要點(diǎn)
第六講 煙草行業(yè)預(yù)算定額的設(shè)計(jì)與分解
一、煙草行業(yè)預(yù)算定額的設(shè)計(jì)
二、煙草行業(yè)預(yù)算定額的分解
第七講 全面預(yù)算軟件管理在煙草行業(yè)的應(yīng)用
一、全面預(yù)算管理軟件設(shè)計(jì)思路
（一）以成本費(fèi)用控制為核心
（二）實(shí)現(xiàn)條線管理歸口管理
（三）全過程全方位預(yù)算管理
（四）實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的精細(xì)化
（五）針對管理難點(diǎn)過程控制
（六）項(xiàng)目合同臺賬納入預(yù)算
（七）預(yù)算核算數(shù)據(jù)口徑銜接
（八）核算預(yù)算資金三算合一
（九）索引匯總實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管理
二、全面預(yù)算軟件管理效果目標(biāo)
（一）企業(yè)管理制度化
（二）費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化
（三）事項(xiàng)審批流程化
（四）過程管理痕跡化
（五）職工觀念理性化
（六）經(jīng)營行為規(guī)范化
三、全面預(yù)算軟件管理基本模式
（一）以單據(jù)形式填報預(yù)算
（二）建立測算表量化費(fèi)用
（三）按目標(biāo)編制經(jīng)營預(yù)算
（四）合同項(xiàng)目資本性預(yù)算
（五）附件上傳要件痕跡化
四、全面預(yù)算軟件管理配套基礎(chǔ)工作
（一）預(yù)算前期準(zhǔn)備
（二）建立組織關(guān)系
（三）建立指標(biāo)體系
（四）確立預(yù)算范圍
（五）關(guān)注預(yù)算難點(diǎn)
（六）明確預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)
（七）制定預(yù)算流程
第八講 預(yù)算編制流程和方法
一、預(yù)算編制流程二、預(yù)算編制方法
第九講 營業(yè)預(yù)算的編制
一、銷售預(yù)算的編制
二、生產(chǎn)預(yù)算的編制
三、成本預(yù)算的編制
四、費(fèi)用預(yù)算的編制
五、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算的編制
六、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解
第十講 投、融（籌）資預(yù)算的編制
一、長期投資預(yù)算的編制
二、投資項(xiàng)目的可行性研究
三、融（籌）資預(yù)算的編制
第十一講 財(cái)務(wù)預(yù)算編制要點(diǎn)
一、現(xiàn)金流量預(yù)算的編制要點(diǎn)
二、利潤預(yù)算的編制要點(diǎn)
三、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制要點(diǎn)
第十二講 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算
一、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的編制
二、基于價值鏈的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算
三、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算中的成本管理
第十三講 預(yù)算執(zhí)行
一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)
三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序
第十四講 預(yù)算控制
一、責(zé)任主體和內(nèi)容
二、預(yù)算控制基礎(chǔ)
三、預(yù)算控制體系
四、預(yù)算控制原則
五、預(yù)算控制方法
六、實(shí)施控制
（一）審批控制
（二）事中控制
（三）事后控制
第十五講 預(yù)算考評
一、預(yù)算考評體系設(shè)計(jì)
二、預(yù)算考評原則
三、煙草行業(yè)預(yù)算主要定量指標(biāo)的評價
四、煙草行業(yè)預(yù)算11項(xiàng)定性指標(biāo)的評價
第十六講 預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整
一、預(yù)算分析方法
（一）分析預(yù)算差異
（二）調(diào)查預(yù)算差異
（三）調(diào)整預(yù)算差異
二、固定資產(chǎn)利用率預(yù)算分析
三、預(yù)算分析報告要點(diǎn)
第十七講 案例分析
案例一 某煙草企業(yè)部門成本費(fèi)用預(yù)算考核
案例二 某煙草企業(yè)資金需要增加量預(yù)測
案例三 某煙草企業(yè)預(yù)算定額管理
案例三 某企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
第十八講 互動與答疑

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