房地產(chǎn)企業(yè)營改增中應重點把握的七個涉稅疑難問題

  培訓講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經(jīng)濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協(xié)會首席稅務師，中國社會科學院經(jīng)濟學碩士，中央財經(jīng)大學稅收學博士，我國 詳細>>

肖太壽
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房地產(chǎn)企業(yè)營改增中應重點把握的七個涉稅疑難問題

房地產(chǎn)企業(yè)營改增中應重點把握的七個涉稅疑難問題
課程背景
在以流轉(zhuǎn)稅為主體，所得稅為輔的稅制中國，企業(yè)的稅收不是財務做賬做出來的，而是企業(yè)在做業(yè)務時做出來的，因此，控制企業(yè)的稅收成本必須從合同簽訂開始。同時，在建筑企業(yè)即將2015年開始實行營改增之際，建筑企業(yè)應該做好哪些準備工作？在營改增過渡期間，建筑企業(yè)的相關合同、發(fā)票如何處理？建筑企業(yè)應該如何開具發(fā)票和簽訂合同真正實現(xiàn)節(jié)稅目標？為解決以上問題，讓建筑企業(yè)真正規(guī)避納稅風險，合法合理節(jié)稅，提升建筑企業(yè)的稅收安全，特舉辦“房地產(chǎn)企業(yè)營改增中應重點把握的七個涉稅疑難問題”研討會。
課程收益
1、如何簽訂建筑合同，使企業(yè)合法少交稅；
2、如 何規(guī)避虛開增值稅專用發(fā)票，使建筑企業(yè)蒙受重大的損失；
3、如何開具發(fā)票，使建筑企業(yè)多抵扣增值稅進項，從而合法少交稅；
4、如何規(guī)避稅收風險，從而避免稅務稽查機關稽查危機。
授課對象
房地產(chǎn)企業(yè)合同管理部門、采購部門、項目管理部門、財務部門、涉稅管理部門的負責人和相關人員
課程提要
一、營業(yè)稅、增值稅的區(qū)別對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及其應用
（一）是否價外稅的區(qū)別
（二）是否進成本的區(qū)別
（三）是否導致企業(yè)重復納稅的區(qū)別
(四)營業(yè)稅和增值稅的區(qū)別對招投標合同簽訂產(chǎn)生的影響：
二、增值稅發(fā)票的幾個常識問題及供應商的最優(yōu)選擇
（一）增值稅發(fā)票的分類，
（二）誰有資格開具增值稅專用發(fā)票
（三）增值稅發(fā)票的認證期限和抵扣期限
（四）房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何選擇供應商實現(xiàn)節(jié)稅的最優(yōu)化
三、營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)實際繳納的增值稅的計算及取決因素
（一）計算公式
（二）取決因素：能否抵扣的各成本的進項稅費
四、房地產(chǎn)企業(yè)各項成本的抵扣
（一）土地成本的抵扣
（二）不同開發(fā)產(chǎn)品的增值稅抵扣
（三）拆遷補償費用的增值稅抵扣
（四）建筑施工成本的抵扣
（五）苗木成本的增值稅抵扣
（六）電梯、門窗、鋁合金的增值稅抵扣
（七）甲供材的增值稅抵扣
五、營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)抵扣增值稅進項稅費應具備的條件
（一）票款一致
（二）增值稅銷項發(fā)票上的開票人與增值稅進項發(fā)票上的開票人必須是同一單位
（三）增值稅進項發(fā)票自開票日之后的180天到當?shù)刂鞴芏悇詹块T進行認證
（四）增值稅發(fā)票開具必須與合同相匹配
六、房地產(chǎn)企業(yè)營改增后的合同節(jié)稅簽訂技巧（一）采購合同的簽訂技巧
（二）勞務合同的簽訂技巧
（三）廣告合同的簽訂技巧
七、房地產(chǎn)企業(yè)營改增過渡期間新老項目的銜接問題處理
（一）遵循的原則
（二）新老項目的劃分標準
（三）營改增過渡期間新老項目銜接中應注意的幾個具體問題主講講師：肖太壽
經(jīng)濟學博士，國家會計學院特聘教授、財政部財政科學研究所博士后，我國著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家，是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。主要擅長企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。為各級稅務機關干部和全國各地企業(yè)財務人員培訓數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；肖老師高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗，獲得廣大學員的高度評價。

 

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企業(yè)不同投融資模式下的涉稅處理及風險管控第一章企業(yè)內(nèi)部融資的財稅管控第一節(jié)企業(yè)與自然人間借款的涉稅管控1、企業(yè)與自然人股東無償借款的涉稅管控2、自然人股東向企業(yè)借款的涉稅管控3、自然人股東向銀行借款再借給企業(yè)的涉稅管控4、企業(yè)向職工集資的涉稅管控5、企業(yè)向民間高利貸借款的涉稅管控第二節(jié)企業(yè)盈余積累轉(zhuǎn)增資本的涉稅管控1、資本公積轉(zhuǎn)增資本的涉稅處理2、盈余公積轉(zhuǎn)

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