基于財務視覺下的企業(yè)稅務風險防范策略

  培訓講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院，中央財經大學。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協(xié)會首席稅務師，中國社會科學院經濟學碩士，中央財經大學稅收學博士，我國 詳細>>

肖太壽
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基于財務視覺下的企業(yè)稅務風險防范策略詳細內容

基于財務視覺下的企業(yè)稅務風險防范策略

基于財務視覺下的企業(yè)稅務風險防范策略
課程背景：
在經濟結構調整中，經常伴隨著財稅風險，因為稅務風險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務風險是指企業(yè)在經營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產生的將受到稅務機關處罰的風險。企業(yè)的稅務風險表現(xiàn)為三方面：老板決策產生稅收風險；企業(yè)做業(yè)務產生稅收風險；財務部門核算和納稅產生稅收風險。基于以上產生稅收風險的三個源頭，企業(yè)必須重視稅收風險的防范和控制。要控制稅務風險，必須三證統(tǒng)一、三流統(tǒng)一和三價統(tǒng)一等“三大思想”。為了提升企業(yè)的市場競爭力，使企業(yè)倍增利潤，實現(xiàn)零稅收風險的目標，特舉辦“基于財務視覺下的企業(yè)稅務風險防范策略”的高級研討會。
焦點問題：
1、企業(yè)財稅風險管控的三大原理：“法律憑證、會計憑證和稅務憑證”三證統(tǒng)一；資金流、票流和物流“三流統(tǒng)一”；合同價、發(fā)票價和結算價“三價統(tǒng)一”。
2、企業(yè)財稅風險管理和控制的四大策略：企業(yè)賬務處理與合同相匹配；依法賬務處理，規(guī)避納稅風險；納稅自查，排查賬務中的納稅盲點；勿忘稅務稽查后的賬務調整。
課程收益：
通過本次研討和學習，可以使學員熟悉和掌握企業(yè)稅收風險的產生源頭，控制和防范稅收風險的策略，懂得如何通過合同工具控制稅收風險的源頭；如何通過發(fā)票流、資金流和物流（三流統(tǒng)一）來控制業(yè)務過程的稅收風險的技術；如何通過賬務的正確處理和調賬技術控制企業(yè)平常賬務中隱藏的納稅風險。
授課對象：
各大公司財稅風險主管領導、財務總監(jiān)、財務經理、財務人員，合同管理部門（法律部門）以及會計事務所、稅務師事務所和各財務咨詢公司的人員。
課程提綱：
一、財稅風險防范的三個思想
（一）三證統(tǒng)一思想
1、法律憑證
2、會計憑證
3、稅務憑證
案例分析：某企業(yè)“三證不統(tǒng)一”的涉稅風險分析
（二）三流統(tǒng)一思想
1、資金流
2、票流
3、物流或勞務流
案例分析：某企業(yè)“三流不統(tǒng)一”的涉稅風險分析
（三）三價統(tǒng)一思想
1、合同價
2、發(fā)票金額(發(fā)票價)
3、結算價
案例分析：某企業(yè)“三價不統(tǒng)一”的涉稅風險分析
二、稅務風險防范策略一：企業(yè)賬務處理與合同相匹配
賬務處理與合同相匹配的內涵
土地出讓合同中土地返還款條款的賬務和稅務處理
案例分析：某房地產企業(yè)土地出讓合同中有關土地返還款不同用途約定條款的賬稅處理案例分析：某房地產企業(yè)土地一級開發(fā)合同的賬務處理分析
案例分析：某房地產企業(yè)與政府開發(fā)土地協(xié)議的賬務處理分析
銷售合同中收款時間約定條款的賬務稅務處理
案例分析：某生產企業(yè)分期收款合同與賬務處理不匹配的涉稅風險分析
房地產企業(yè)招商引資合同中的利益分配條款約定的賬務稅務處理
案例分析：某房地產企業(yè)向非房地產企業(yè)招商引資合同中不同利益分配條款約定的賬務稅務處理
租賃合同約定提前一次性收取跨年度租金條款的賬務稅務處理
案例分析：某出租方提前一次性收取跨年度租金收入的賬務稅務處理分析
（六）委托代銷合同中不同代銷方式約定條款的財稅處理
[案例分析：代銷合同中不同代銷方式約定條款的賬務處理]
（七）銷售合同中的售后回購約定條款的財稅處理
[案例分析：某企業(yè)銷售合同約定售后回購條款的財稅處理分析]
三 、稅務風險防范策略二：：依法賬務處理，規(guī)避納稅風險
依托稅務會計核算，降低企業(yè)稅負
[案例分析：買一增一或買一送一的稅務會計核算的節(jié)稅分析]
（二）依托稅務會計核算，規(guī)避納稅風險
[案例分析：某房地產企業(yè)沒有依據(jù)稅務會計核算的納稅風險分析]
[案例分析：某建筑企業(yè)沒有依據(jù)稅務會計核算的納稅風險分析]
（三）依托相關法律規(guī)定進行會計核算，規(guī)避納稅風險
[案例分析：某房地產企業(yè)會計核算的納稅風險分析]
[案例分析：某房地產企業(yè)實行土地一級開發(fā)的賬務風險分析]
稅法無規(guī)定，暫按會計規(guī)定確定收入
[案例分析：采取購貨返積分形式銷售商品的收入確認分析]
四、稅務風險防范策略三：納稅自查，排查賬務中的納稅盲點
（一）定期開展納稅自查
[案例分析：某石油公司納稅自查后修改銷售條款的節(jié)稅分析]
[案例分析：某加工企業(yè)開展納稅自查的涉稅分析]
[案例分析：某公司對存貨盤點賬務自查規(guī)避稅收風險的涉稅分析]
[案例分析：某房地產公司自查發(fā)現(xiàn)收取會所租金掛往來的涉稅風險分析]
[案例分析：某工業(yè)制造企業(yè)自查賬務規(guī)避納稅風險的分析]
（二）年度結賬前賬務自查，及時賬務調整規(guī)避納稅盲點
五、稅務風險防范策略四：勿忘稅務稽查后的賬務調整
（一）稅務稽查后賬務調整的依據(jù)
（二）稅務稽查后的賬務調整技巧
[案例分析：某企業(yè)稅務稽查后跨年度的賬務調整分析]
[案例分析：稅務稽查某企業(yè)以前年度邊角料隱瞞銷售收入的賬務調整分析]

 

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