全面預算管理企業(yè)
全面預算管理企業(yè)詳細內(nèi)容
全面預算管理企業(yè)
1.如何認知全面預算管理?(0.5小時)
(1)預算是規(guī)劃 “ 防火” OR “ 救火” ?
(2)預算過程控制OR結(jié)果控制?
(3)預算是財務部的事,拍拍腦袋即可
(4)計劃趕不上變化,預算沒有實際價值
(5)預算就是對成本費用加以控制,是上面綁住我們手、腳的一條小繩
(6)預算就是討價還價,是與管理層、股東間對今年工作的一種約定
(7)預算是協(xié)助戰(zhàn)略實施的一種管理工具
案例分析:跨國公司預算管理中存在的12個常見問題分析
2.企業(yè)預算管理常用問題分析(1小時)
-預算文化與對預算的認識誤區(qū)討論
①"抓則死, 松則亂" ――制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系
②"上梁不正, 下梁歪" ――戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃的關(guān)系
③"唇齒不依" ――公司計劃和部門或項目計劃
④"越俎代庖" ――公司明白的人, 不干明白的事
⑤"門道不對" ――預算程序不順
-預算制訂中常見問題
①各部門目標往往定得過低
②各部門計劃往往缺乏協(xié)調(diào)性,易發(fā)生資源分配沖突
③預算責任不全面、系統(tǒng)且缺乏價值觀
④目預算管理流于形式,目標、責任難以落實,不相匹配
-預算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題
①沒有相應工具進行監(jiān)控和考察進度
②部門績效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對象
③過程控制不到位,與外部環(huán)境的相融性較差
④預算考評和薪酬上的誤區(qū),使預算的處境尷尬
案例分析:某國內(nèi)知名公司預算實踐中存在的問題分析
3.全面預算管理工作內(nèi)容(1小時)
①診斷分析現(xiàn)有問題
②進行全面預算總體方案設計
③認清阻力和可能面對的問題,堅決貫徹實施全面預算管理
案例分析:某上市公司如何**實施全面預算成功渡過財務危機
4.全面預算體系介紹(2小時)
①全面預算基本框架
②全面預算與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務計劃的關(guān)系
③全面預算與績效評估、風險控制的關(guān)系
④全面預算績效考評體系、組織體系與目標體系
5.全面預算編制(5小時)
①全面預算編制流程、步驟、工具與編制方法
②全面預算編制過程中人員參與的重要性
③預算編制中常見問題及改進思路
④從戰(zhàn)略到預算,將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為日常行為指南
⑤明確預算目標確定與分解
⑥預算確定:博弈的過程和結(jié)果!
⑦預算目標確定的主要問題
⑧應考慮哪些相關(guān)因素?
⑨什么樣的目標優(yōu)?
⑩目標分解的基本原則
案例:某知名跨國公司預算編制示例
6.全面預算執(zhí)行與監(jiān)控與考評調(diào)整(4小時)
-全面預算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討:
①何謂“好”?
②如何處理“大河”“小河”的關(guān)系?
③薪酬計劃應否與預算考評對接?如何對接?
④事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差, 如何處理?
⑤預算超支如何處理?
⑥如何設計預算考評?
⑦案例分析綜合案例控制的本質(zhì)
⑧改善or牽制?
⑨緊控制or松控制?
⑩預算可否調(diào)整?
案例:跨國公司預算制定案例借鑒(JP.摩根、美國運通、忠誠基金、美林證券)
7.問題解答與交流(0.5小時)
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