營改增政策深度解析暨**新納稅申報表填報納稅風險控制

**模塊 回顧營改增風險依舊

一、 營改增政策背景

二、 營改增的作用

三、 營改增的步伐

四、 營改增進展撲簌迷離

第二模塊 增值稅核心理念與稅收籌劃

一、 消除重復征稅是增值稅的靈魂

二、 增值稅有利于投資

三、 增值稅有利于社會分工

四、 增值稅和營業(yè)稅對于財務(wù)報表的口徑差異？

第三模塊 營改增之提高篇十大專題

一、 混亂“營改增”-----范圍界定篇

二、 糾結(jié)“營改增”-----一般納稅人和小規(guī)模納稅人二元管理篇，偶爾出售資產(chǎn)1000萬可以簡易征稅嗎？一般納稅人身份確認前的采購可否抵扣？

三、 明白“營改增”-----銷項-進項計稅篇，集團統(tǒng)一結(jié)算能否抵扣進項稅額？

四、 疑惑“營改增”-----營業(yè)稅差額計征篇，現(xiàn)在還可以差額計稅嗎？有形動產(chǎn)融資租賃增值稅如何處理？

五、 漏洞“營改增”-----稅率之爭篇，一般計稅方法與簡易計稅方法應用

六、 優(yōu)惠“營改增”-----免稅，即征即退，選擇哪樣？有多少項目可以享受稅收優(yōu)惠？

七、 迷糊“營改增”-----勞務(wù)進出口篇，要免稅還是退稅？

八、 警示“營改增”-----金稅篇，知道如何開具發(fā)票嗎？忘記認證有啥結(jié)果？營改增不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？

九、 受累“營改增”-----申報核算篇 如何設(shè)置會計科目？如何會計核算？

十、 思考“營改增”----- 減稅利益博弈篇，警惕營改增虛開發(fā)票的法律責任，營改增對于財務(wù)核算的影響？營改增對于其他稅種的影響？ 營改增采購管理策略。

第四模塊 2015年新納稅申報表填報說明及政策解析

一、 稅總發(fā)〔2015〕114號修訂了多少張表單？您會涉及到多少？

二、 房產(chǎn)稅納稅申報表主表和附表是如何構(gòu)成的？補充完善了哪些信息？

三、 房產(chǎn)稅納稅申報表填報順序有何規(guī)定？

四、 單位蓋的自行車棚等是否繳納房產(chǎn)稅？

五、 企業(yè)發(fā)生的房屋的裝修費用是否作為房地產(chǎn)的計稅依據(jù)？

六、 出租房產(chǎn)約定由承租方負擔稅金的涉稅風險問題？

七、 房產(chǎn)評估增值是否繳納房產(chǎn)稅？

八、 免租金期間房產(chǎn)稅繳納問題。

九、 房產(chǎn)原值是否應包括地價問題？如何理解將地價計入房產(chǎn)原值的規(guī)定？

十、 轉(zhuǎn)租房產(chǎn)如何計征房產(chǎn)稅？

十一、 如何確定房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間？分次收租金？一次性收租金？

十二、 出租房屋附加收入是否計征房產(chǎn)稅？

十三、 出租攤位、柜臺是否征收房產(chǎn)稅？

十四、 合作建房甲方提供土地、乙方提供資金，建成后乙方使用若干年，由誰繳納房產(chǎn)稅？

十五、 免稅單位出租及租入房產(chǎn)是否征收房產(chǎn)稅？

十六、 免費提供給職工居住的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅？

十七、 人防車位是否征收房產(chǎn)稅？

十八、 整體租賃資產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

十九、 房產(chǎn)稅該由誰來繳納？產(chǎn)權(quán)所有人、承典人、房產(chǎn)代管人、房產(chǎn)使用人、房產(chǎn)承租人？

二十、 物業(yè)管理自用房產(chǎn)、土地是否征收房產(chǎn)稅？

二十一、 無償使用房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？有自用有出租房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

二十二、 已經(jīng)使用未決算房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

二十三、 利用股東個人房產(chǎn)開展經(jīng)營如何計征房產(chǎn)稅？

二十四、 沒有取得租金收入是否征收房產(chǎn)稅？

二十五、 開發(fā)商未售房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅？

二十六、 出租房產(chǎn)可否按照原值征收房產(chǎn)稅？

二十七、 個人對外出租的商住兩用房，如何界定房產(chǎn)稅稅率？

二十八、 哪些單位哪些房產(chǎn)可以免征房產(chǎn)稅？

二十九、 基建工地臨時性房屋，應否征收房產(chǎn)稅？

三十、 房產(chǎn)稅優(yōu)惠辦理項目要報送哪些資料？

三十一、 新城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表主表包括哪些附表？

三十二、 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細表如何填報？

三十三、 開發(fā)商招拍掛土地開始繳納土地使用稅的時間是？

三十四、 因政府拆遷或者釘子戶已經(jīng)簽訂的合同拿不到土地是否繳納土地使用稅？

三十五、 開發(fā)商品房可以什么時間停止征收土地使用稅？

三十六、 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)修建的地下車庫、會所、綠地是否征收土地使用稅？

三十七、 實際使用集體土地是否征收土地使用稅？

三十八、 多層建筑如何計算繳納土地使用稅？

三十九、 免稅單位出租土地是否仍然可以免稅？

四十、 征用的耕地如何繳納土地使用稅？

四十一、 新契稅納稅申報表變化了哪些地方？

四十二、 契稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的？

四十三、 契稅計稅依據(jù)由哪些項目組成？

四十四、 拆遷補償費是否計征契稅？

四十五、 法院判決可否作為計征契稅依據(jù)？

四十六、 土地轉(zhuǎn)讓可否免征契稅？

四十七、 利用注銷、破產(chǎn)企業(yè)可否免征契稅？

四十八、 繳納大配套費還要補繳契稅？

四十九、 減免土地出讓金可否免征契稅？

五十、 劃撥用地轉(zhuǎn)讓誰繳納契稅？

五十一、 土地出讓金滯納金、利息、違約金是否計征契稅？

五十二、 母子公司土地劃轉(zhuǎn)是否免征契稅？

五十三、 新印花稅納稅申報表有無變化？

五十四、 房地產(chǎn)企業(yè)委托代理銷售商品房是否需繳納印花稅？

五十五、 房地產(chǎn)企業(yè)向非金融區(qū)或個人借款，是否繳納印花稅？

五十六、 物業(yè)管理合同是否需要繳納印花稅？

五十七、 工程監(jiān)理合同是否需要繳納印花稅？

五十八、 法律咨詢、會計審計、稅務(wù)師事務(wù)所鑒證是否需要繳納印花稅？

五十九、 新土地增值稅納稅申報表包括哪些表組成？分別適用哪些納稅人？

六十、 土地增值稅2015年有哪些地方哪些新政策、新思想？

六十一、 新耕地占用稅納稅申報表也有了

六十二、 為什么招拍掛用地要繳納耕地占用稅?

六十三、 繳納耕地占用稅后可否免征一年土地使用稅？

六十四、 耕地占用稅是否繳納契稅？

六十五、 耕地占用稅能否抵扣增值稅進項稅額？

六十六、 還有車船稅納稅申報表也“新”了

六十七、 還有煙葉稅納稅申報表也“新”了

六十八、 城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表也更新了

六十九、 中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表偶爾用一下

七十、 中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表老外專用

七十一、 新增值稅納稅申報表變化跟您該有關(guān)系了！

七十二、 新企業(yè)所得稅預繳申報表是不是也變新了？

七十三、 2015年小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些更新？如何對號入座？如何納稅填報

七十四、 稅總所便函〔2015〕21號企業(yè)所得稅年度納稅申報表部分填報口徑變了，年終有沒有統(tǒng)計？

七十五、 國家稅務(wù)總局公告2015年第34號關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告對我們有無影響？什么是福利費補貼，什么是職工福利費？

七十六、 國家稅務(wù)總局公告2015年第33號非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有何稅收優(yōu)惠？如何操作？

² 財稅〔2015〕106號固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策又有哪些變化？

樊劍英老師的其它課程