主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制

主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制

Internal Control in the Business Cycle

課程背景
中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經(jīng)過去，大部
分企業(yè)正在歷經(jīng)具體實(shí)務(wù)操作和持續(xù)改進(jìn)的重要階段，如今企業(yè)更關(guān)心和更關(guān)注的是高
風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中怎么樣落實(shí)內(nèi)控，怎么樣抓住涉及到企業(yè)生死存亡、傷筋動(dòng)骨的重大領(lǐng)
域和關(guān)鍵控制點(diǎn)，怎么樣真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值、提升管理的實(shí)效問題。
您在業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)踐過程中，是否會(huì)遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執(zhí)行；
不了解業(yè)務(wù)，沒有跳出財(cái)務(wù)內(nèi)控那個(gè)圈，所以對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)控一籌莫展；
總感覺內(nèi)控與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)結(jié)合的不夠緊密，被管理層批評(píng)未站在經(jīng)營(yíng)的角度審視
企業(yè)管理，建議得不到企業(yè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)可；
企業(yè)發(fā)展要求管理水平不斷提高，內(nèi)控怎樣不斷適應(yīng)管理層不斷提高的管理要求；
業(yè)務(wù)部門抱怨審批流程太長(zhǎng)，影響效率，效率和風(fēng)險(xiǎn)之間如何兼顧；
企業(yè)內(nèi)部控制體系推進(jìn)已經(jīng)逐步深化，內(nèi)部控制實(shí)踐困惑如何解答？
本課程精心選擇和重點(diǎn)講解常見高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中管控精要，分享優(yōu)秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)
，解決采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售活動(dòng)、資產(chǎn)管理、高風(fēng)險(xiǎn)衍生金融投融資、營(yíng)運(yùn)資金、人力資源
、業(yè)務(wù)外包、合同管理、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點(diǎn)，使得企業(yè)的內(nèi)控建設(shè)能夠
看得見、摸得著、抓得住，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系落地、執(zhí)行有效的最終目標(biāo)。



課程目錄



















課程收益

【解決業(yè)務(wù)內(nèi)控難題】識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的管控精要，解決實(shí)際工作中控制難題

【大量案例實(shí)操指導(dǎo)】通過大量案例融會(huì)貫通控制活動(dòng)及方法，讓您豁然開朗

【完善內(nèi)控降低風(fēng)險(xiǎn)】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

課程對(duì)象
■ 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理
■ 財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
■ 集團(tuán)及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理


課程內(nèi)容





第1天
一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要點(diǎn) ?
- 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點(diǎn)
- 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織的影響
- 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)的技巧
二、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
- 實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與成效?
- 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控體系實(shí)務(wù)框架
- 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)域
- 采購(gòu)戰(zhàn)略控制與系統(tǒng)支持內(nèi)控要點(diǎn)
- 采購(gòu)策略及安排
- 供應(yīng)商評(píng)估與關(guān)系管理
- 采購(gòu)招投標(biāo)及價(jià)格管理
- 采購(gòu)會(huì)計(jì)控制
- 采購(gòu)合同及框架協(xié)議
- 采購(gòu)資源計(jì)劃
- 采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行
- 分解報(bào)價(jià)表、比價(jià)系統(tǒng)
三、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
- 銷售活動(dòng)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
- 銷售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
- 客戶管理與信用控制
- 虛假訂單
- 價(jià)格管理
- 經(jīng)銷商管理風(fēng)險(xiǎn)
- 發(fā)貨失誤
- 退貨管理
- 貨款回收期過長(zhǎng)，形成壞賬呆賬 ?
- 銷售循環(huán)控制措施
- 客戶信用控制
- 銷售訂單管理
- 價(jià)格委員會(huì)
- 發(fā)貨管理
- 有效管理經(jīng)銷商
- 退貨收貨
- 銷售收款管理









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第2天
四、資金活動(dòng)中的內(nèi)部控制 ?
資金管理流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別 ?
資金管理循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
- 缺乏資金預(yù)算，資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢
- 資金被挪用侵占
- 融資成本過高
- 過度融資導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)
- 盲目投資 ?
資金管理循環(huán)控制措施
- 不相容職務(wù)分離
- 授權(quán)審批制度
- 資金預(yù)算管理
- 資金權(quán)限管理與授權(quán)管理
- 崗位責(zé)任制
- 崗位輪換與資金安全
- 票據(jù)管理
投融資循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)
- 投資決策審批控制
- 并購(gòu)盡職調(diào)查
- 投資后評(píng)估
- 重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)
- 謹(jǐn)慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品高風(fēng)險(xiǎn)投資
五、合同管理中的內(nèi)部控制
合同管理流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
- 重大事項(xiàng)未簽訂合同
- 未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力
- 遭遇商業(yè)欺詐
- 合同印鑒缺乏集中管理
- 合同檔案缺乏統(tǒng)一保管
-?合同管理控制措施
- 不相容職務(wù)分離
- 合同集中管理
- 合同章的保管和使用
- 合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置
- 有效利用格式合同
- 合同管理后評(píng)估與審計(jì)





















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案例分析:
案例1：華為采購(gòu)業(yè)務(wù)核心價(jià)值觀
案例2：供應(yīng)商及物料分類策略經(jīng)典案例
案例3：百年夏普因忽視銷售計(jì)劃管理陷入危機(jī)
案例4：某集團(tuán)公司信用管理缺失引發(fā)巨虧
活動(dòng)討論：
- 討論1：采購(gòu)控制環(huán)境面臨的最大問題
- 討論2：營(yíng)銷打江山，NPS守江山
…


案例分析：
- 案例5：小金庫(kù)的管控
- 案例6：某航空公司投資管理案例
- 案例7：中信泰富高風(fēng)險(xiǎn)衍生金融投資案例
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用1：銷售業(yè)務(wù)的售后服務(wù)
- 應(yīng)用2：綜合類客戶信用等級(jí)測(cè)評(píng)
- 應(yīng)用3：資金管理內(nèi)部控制體系項(xiàng)目案例
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