《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對》

金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對
課時設(shè)計：2天版
課程收益：
金稅三期系統(tǒng)工程形成了以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式；再
加上最近推出的五證合一、稅收實名制認(rèn)證、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查
制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施，以及2月13日稅務(wù)稽查總局的稽查指令，并把
增值稅退稅企業(yè)列為重點稽查對象。
面對新環(huán)境新形勢新風(fēng)險新變化，企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？怎樣規(guī)避大數(shù)據(jù)的抓
??？怎樣在自查中發(fā)現(xiàn)問題？怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風(fēng)險，進行納稅自查與相關(guān)
的業(yè)務(wù)規(guī)劃？
《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對》課程，為你揭示金三系統(tǒng)下企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的
風(fēng)險與來源，掌握稅務(wù)稽查的重點內(nèi)容及企業(yè)防范措施，建立一套企業(yè)金三系統(tǒng)的應(yīng)對
體系。
培訓(xùn)對象：
企業(yè)高管、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)稅務(wù)管理人員
課程大綱：
引子：（近期企業(yè)出口退稅稽查案例）
第一節(jié) 當(dāng)前稅務(wù)稽查最新方向及企業(yè)自查要點
一、國地稅稽查最新方向及重點項目解析
二、企業(yè)納稅申報數(shù)據(jù)異常如何分析與質(zhì)疑重點
三、重點稽查對象的選擇指標(biāo)條件有哪些
四、大數(shù)據(jù)時代稅務(wù)稽查違法證據(jù)獲取渠道與應(yīng)對
五、稅負(fù)率管理與企業(yè)納稅實質(zhì)之間差異問題自查與稽查      
六、企業(yè)怎樣運用財務(wù)會計報表獲取涉稅問題 
第二節(jié) 企業(yè)如何應(yīng)對金稅三期的強大功能與精準(zhǔn)打擊
一、納稅人要掌握的與企業(yè)息息相關(guān)金稅三期新功能
二、金稅三期稅務(wù)風(fēng)險點識別與推送方法及反饋要點有哪些
三、稅務(wù)局金稅三期升級版怎樣給企業(yè)安監(jiān)控的
四、金稅三期對企業(yè)經(jīng)營模式與財務(wù)管理提出哪些新要求
第三節(jié) 企業(yè)重點會計科目中的稅收風(fēng)險自查與風(fēng)險化解
一、預(yù)提費用、待攤費用、長期待攤費用與預(yù)計負(fù)債等自查及風(fēng)險化解
二、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、所得稅自查及風(fēng)險化解
三、發(fā)現(xiàn)以前年度會計事項因各種原因涉及損益的變動處理
四、未分配利潤、資本公積及轉(zhuǎn)增資本的自查及風(fēng)險化解
五、預(yù)收賬款的自查及風(fēng)險化解
六、職工薪酬類科目的自查及風(fēng)險化解
七、長期未支付的應(yīng)付款自查及風(fēng)險化解
八、不動產(chǎn)類相關(guān)科目自查及風(fēng)險化解
九、其它應(yīng)付款科目的自查及風(fēng)險化解
第四節(jié) 金稅三期下納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析與風(fēng)險化解
一、增值稅專用發(fā)票用量變動異常與風(fēng)險化解
二、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常與風(fēng)險化解
三、納稅人期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常
四、進項稅額大于進項稅額控制額與風(fēng)險化解
五、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上與風(fēng)險化解
六、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
七、納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
八、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進項占比與風(fēng)險化解
九、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
十、運費發(fā)票抵扣進項占比與風(fēng)險化解
十一、納稅人營業(yè)外支出變動率與主營業(yè)務(wù)收入變動率彈性系數(shù)異常
十二、海關(guān)完稅憑證抵扣進項占比與風(fēng)險化解
第五節(jié) 資產(chǎn)類項目涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、資產(chǎn)處置所得自查與風(fēng)險應(yīng)對
二、無形資產(chǎn)攤銷自查與風(fēng)險應(yīng)對
三、資產(chǎn)損失自查與風(fēng)險應(yīng)對
四、固定資產(chǎn)折舊自查與風(fēng)險應(yīng)對
第六節(jié) 企業(yè)成本費用方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、各種準(zhǔn)備金支出的檢查與風(fēng)險應(yīng)對
二、職工福利費超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)自查
三、各種勞動報酬支出的稅務(wù)認(rèn)定與風(fēng)險應(yīng)對
四、業(yè)務(wù)招待費用支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
五、支付與取得收入無關(guān)的其他支出的稅務(wù)認(rèn)定
六、支付商業(yè)保險費自查與風(fēng)險應(yīng)對
七、應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用作為企業(yè)發(fā)生費用列支自查
八、應(yīng)予資本化的利息支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
九、列支以前年度費用自查與風(fēng)險應(yīng)對
十、不符合規(guī)定的各項支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
第七節(jié) 企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、分期收款銷售收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
二、銷售折扣、折讓和退回與風(fēng)險應(yīng)對
三、合作分成收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
四、違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調(diào)與處理
五、視同銷售收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
六、投資收益的稅務(wù)處理與風(fēng)險應(yīng)對
七、買一送一收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
八、應(yīng)稅收入和免稅收入的稅務(wù)處理
九、處置資產(chǎn)收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
十、獲得收入后長期掛應(yīng)付往來的風(fēng)險應(yīng)對
十一、混合銷售和兼營收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
十二、取得財政性資金避免風(fēng)險的應(yīng)對
第八節(jié) 稅務(wù)稽查應(yīng)對與稅企爭議處理
一、稅收征收管理法維權(quán)條款運用分析
二、納稅人十大權(quán)益運用要點分析
三、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析
四、合理運用陳述申辯權(quán)要點分析
五、行政復(fù)議和訴訟選擇運用要點分析
總結(jié)

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