《業(yè)財融合：基于大財務(wù)-業(yè)務(wù)型財務(wù)管理》（2天）

《業(yè)財融合：基于大財務(wù)-業(yè)務(wù)型財務(wù)管理》課程大綱
【課程背景】
當前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴重，管理的變革勢在必行。在變革時代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶需求，挖掘潛在需要，這不僅對業(yè)務(wù)部門提出了挑戰(zhàn)，也對傳統(tǒng)的財務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。管理的核心是決策，而資源、信息和管控手段是應(yīng)對變化的決策基礎(chǔ)，這些來源于業(yè)務(wù)，卻都與財務(wù)管理緊密相連。傳統(tǒng)核算式財務(wù)管理早已落伍，新時代下財務(wù)管理人員需要更多接觸業(yè)務(wù)層面，深入了解并支持業(yè)務(wù)過程和決策，并對業(yè)務(wù)的績效評估提供依據(jù)，讓財務(wù)在資源、信息和管控方面的效用最大化，“業(yè)務(wù)財務(wù)”由此產(chǎn)生。通常業(yè)務(wù)財務(wù)是指被派駐到業(yè)務(wù)單元的財務(wù)人員，他們的職能獨特，不做會計賬務(wù)，但是會把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息；不制定政策，但是會把政策運用到實際中去，同時對公司的政策提出相應(yīng)的建議。他們是公司戰(zhàn)略在業(yè)務(wù)單位的第一代表，被稱為“業(yè)務(wù)中的財務(wù)專家、財務(wù)中的業(yè)務(wù)專家”。業(yè)務(wù)與財務(wù)的融合對企業(yè)的重要性毋庸置疑，但其培養(yǎng)的路徑和所需的能力卻和以往的財務(wù)人員有著明顯的區(qū)別，這也成為業(yè)務(wù)財務(wù)目前還沒有廣泛應(yīng)用的最大障礙。本課程是在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)治理體系下，深入研究大量知名企業(yè)在業(yè)務(wù)與財務(wù)領(lǐng)域的實踐，綜合近年來企業(yè)不斷反饋的疑難問題，創(chuàng)新推出《業(yè)財融合：基于大財務(wù)-業(yè)務(wù)型財務(wù)管理》這一特色課程，為企業(yè)財務(wù)精細化管理的實現(xiàn)提供現(xiàn)實的解決方案。
【課程對象】
1、企業(yè)董事長、總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、獨立董事、董事會秘書等中高層決策者
2、公司副總經(jīng)理、各分子公司負責(zé)人、項目經(jīng)理、各部門主管以上人員等 【課程時長】
2天（6小時/天）
【課程模塊】
一、現(xiàn)代企業(yè)大財務(wù)管理系統(tǒng)
1、傳統(tǒng)的財務(wù)管理系統(tǒng)：從資金的角度
2、現(xiàn)代的財務(wù)管理系統(tǒng)：從資源的角度
3、財務(wù)管理的兩大機制?: 大財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理體系
4、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理功能：業(yè)財融合下，財務(wù)人員如何轉(zhuǎn)型？
5、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理主題：提升企業(yè)價值，轉(zhuǎn)型時代的業(yè)財融合
6、戰(zhàn)略型財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)型財務(wù)：財政部《管理會計基本指引》，遵循融合性原則
7、財務(wù)共享服務(wù)中心：業(yè)財融合，財務(wù)盡快融入業(yè)務(wù)流程
⑴財務(wù)信息化規(guī)劃與實施路徑；⑵會計信息系統(tǒng)設(shè)計與軟件高級實操；⑶ERP規(guī)劃與會計科目管理
二、業(yè)財融合，業(yè)務(wù)部門的財務(wù)思維與業(yè)務(wù)財務(wù)職能
1、業(yè)財融合：為業(yè)務(wù)提供有效數(shù)據(jù)支撐，從而創(chuàng)造價值
2、業(yè)財融合實施：財務(wù)主動介入到業(yè)務(wù)中去，參與到企業(yè)的未來規(guī)劃中，實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型
財務(wù)人員要想實現(xiàn)業(yè)財融合，為管理層決策提供有價值的建議，其根本的途徑是站在業(yè)務(wù)角度，考慮現(xiàn)實經(jīng)營中的各種因素后，從財務(wù)數(shù)據(jù)中提取有利于分析這些因素的信息，然后對這些數(shù)據(jù)進行挖掘分析，利用分析結(jié)果為管理層提供提供有助于其決策的信息。這些信息包括：資源配置的合理性、各個責(zé)任中心的盈利水平。
3、業(yè)務(wù)財務(wù)的組織設(shè)置與績效評價：財務(wù)工作與業(yè)務(wù)經(jīng)營的結(jié)合
4、業(yè)務(wù)財務(wù)四大職能：管理會計通過業(yè)務(wù)財務(wù)落地
財務(wù)人員在確保財務(wù)信息的真實性和完整性的同時，還應(yīng)充分理解商業(yè)模式和經(jīng)營政策，合理運用數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，將財務(wù)分析的結(jié)果運用在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，成為經(jīng)營團隊中的“管理會計師”，指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動，并為管理層提供咨詢建議。
5、業(yè)務(wù)財務(wù)的能力要求和高效團隊建設(shè)
三、財務(wù)報表業(yè)務(wù)分析?：業(yè)財融合的視角1、三大財務(wù)報表的閱讀：業(yè)務(wù)視角?
在注重財務(wù)指標以及企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營狀況的同時，還應(yīng)注重其他影響企業(yè)的因素，如前后一體化（供應(yīng)商、顧客）以及行業(yè)發(fā)展趨勢，以全局的眼光關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營。
2、財務(wù)會計指標分析：業(yè)財融合
業(yè)務(wù)管理工作中，業(yè)務(wù)員的業(yè)績是否真實需要通過財務(wù)數(shù)據(jù)來反映；
⑴財務(wù)報表高級透視、經(jīng)營績效高級解析；⑵高級財務(wù)分析框架與應(yīng)用；⑶運營管理中財務(wù)分析與關(guān)鍵財務(wù)指標
3、企業(yè)業(yè)務(wù)型財務(wù)分析體系：業(yè)財融合戰(zhàn)略
4、財務(wù)報表不能透視的十大問題?：業(yè)務(wù)視角
一方面，財務(wù)人員應(yīng)利用企業(yè)提供的平臺向業(yè)務(wù)部門介紹財務(wù)工作的價值所在，讓業(yè)務(wù)人員認識到財務(wù)部門的重要性；另一方面，財務(wù)人員應(yīng)通過企業(yè)內(nèi)部“溝通”方面的培訓(xùn)，提高溝通能力，在挖掘分析對象并做出分析結(jié)果后，將這些分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所需要的文檔式的建議。
5、項目估值與企業(yè)價值分析：業(yè)務(wù)視角，商業(yè)分析與決策支持
⑴價值增值、價值鏈管理與分析；⑵現(xiàn)金價值管理模式；⑶全價值鏈存貨管理；⑷集團戰(zhàn)略成本與價值管理實務(wù)；
四、財務(wù)支持領(lǐng)導(dǎo)決策：業(yè)務(wù)邏輯
1、領(lǐng)導(dǎo)最困惑的：信息不對稱→建立支持領(lǐng)導(dǎo)決策的信息系統(tǒng)
2、領(lǐng)導(dǎo)最著急的：利潤在哪里→價值鏈分析與重組
3、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)心的：有多少錢可花→融資規(guī)劃
4、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)注的：怎么向股東交代→企業(yè)盈利規(guī)劃
五、財務(wù)支持商業(yè)模式、戰(zhàn)略落地
1、業(yè)財融合的核心數(shù)據(jù)線：商業(yè)模式-企業(yè)戰(zhàn)略-年度經(jīng)營計劃-預(yù)算管理-績效管理
年度經(jīng)營計劃制定：
預(yù)算管理實操流程：
預(yù)算管理案例分析：
全面績效管理方案設(shè)計：
⑴績效管理與戰(zhàn)略落地；⑵人力資源與財務(wù)對接方略；⑶績效管理發(fā)展的四個階段；⑷目標管理與績效管理；⑸KPI設(shè)計原則、方法、流程；⑹績效管理的質(zhì)量標準、績效管理的困難及對策；⑺現(xiàn)代績效管理與大財務(wù)系統(tǒng)；⑻ KPI/BSC/EVA績效管理；⑼財務(wù)人員的績效管理；⑽基于績效預(yù)算管理的動態(tài)績效指標設(shè)計；⑾財務(wù)績效指標的管理程序；⑿戰(zhàn)略績效與薪酬高級設(shè)計；⒀財務(wù)績效管理實操咨詢案例。
2、商業(yè)模式競爭中的業(yè)務(wù)財務(wù)價值實現(xiàn)、企業(yè)戰(zhàn)略管理的總體思路：
戰(zhàn)略會計信息決策：
⑴企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略會計的融合；⑵戰(zhàn)略會計信息的收集；⑶戰(zhàn)略會計信息的決策程序與方法；⑷戰(zhàn)略會計信息支持案例分析。
企業(yè)價值管理實務(wù)：
⑴價值增值、價值鏈管理與分析；⑵現(xiàn)金價值管理模式；⑶全價值鏈存貨管理；⑷集團戰(zhàn)略成本與價值管理實務(wù)；⑸跨國公司成本戰(zhàn)略與價值管理；⑹集團供應(yīng)鏈、價值鏈流程設(shè)計與財務(wù)控制；⑺企業(yè)價值分析與管理咨詢案例。
3、基于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的全面預(yù)算管理
4、價值鏈的財務(wù)管理：業(yè)財融合與價值管理
5、財務(wù)制度設(shè)計：業(yè)務(wù)視角落地
6、大財務(wù)工具十大經(jīng)營應(yīng)用：業(yè)財融合工具應(yīng)用
財務(wù)人員應(yīng)當提高數(shù)據(jù)挖掘和分析的能力。以更高效地與業(yè)務(wù)部門溝通對接。
財務(wù)人員仍是財務(wù)工作的主要執(zhí)行者，在業(yè)財融合的趨勢下，財務(wù)人員仍然需要利用自己的專業(yè)勝任能力來保證財務(wù)工作的效果，在這個基礎(chǔ)上再去與業(yè)務(wù)部門對接。
六、業(yè)財融合，財務(wù)支持業(yè)務(wù)控制
1、中國特色的風(fēng)險管理：風(fēng)險管理內(nèi)容、風(fēng)險評估
2、公司治理：控制決策風(fēng)險，尤其是戰(zhàn)略、用人和投資風(fēng)險
3、運營控制：控制運營風(fēng)險，尤其是經(jīng)營、管理和財務(wù)風(fēng)險
集團財務(wù)管控設(shè)計：
財務(wù)稽核管理實務(wù)：
供應(yīng)鏈財務(wù)管理：⑴供應(yīng)鏈財務(wù)戰(zhàn)略；⑵供應(yīng)鏈與財務(wù)對接方略；⑶研發(fā)財務(wù)管理；⑷戰(zhàn)略采購與供應(yīng)商選擇、項目采購管理；⑸存貨財務(wù)管理；⑹生產(chǎn)財務(wù)管理；⑺物流財務(wù)管理；⑻集團融資體系下的供應(yīng)鏈重構(gòu)；⑼供應(yīng)鏈財務(wù)集成分析；⑽供應(yīng)鏈財務(wù)實操經(jīng)典案例。
4、業(yè)財融合，營銷財務(wù)管理：
⑴現(xiàn)代營銷與財務(wù)管理；⑵營銷財務(wù)管理模式；⑶營銷財務(wù)思維分析框架；⑷營銷策略的財務(wù)化方法；⑸營銷戰(zhàn)略、銷售計劃與預(yù)算管理；⑹營銷與財務(wù)部門的協(xié)同管理；⑺營銷財務(wù)控制、營銷財務(wù)集成分析、營銷績效管理；⑻不同營銷模式下的財務(wù)管控體系；⑼營銷財務(wù)管理咨詢經(jīng)典案例分析。
怎樣建立客戶信用管理系統(tǒng)；
如何判斷新客戶的合法身份；
應(yīng)收賬款冰山理論；
應(yīng)收賬款如何管理；
應(yīng)收賬款的事先控制；
應(yīng)收賬款形成的原因；
賒銷中客戶的管理；
客戶資信信息的搜集、診斷與識別，如何對客戶實行分類、分級管理；
應(yīng)收賬款管理的有效技巧和方法商賬催收的基本原則
5、業(yè)財融合，內(nèi)部控制體系與業(yè)務(wù)：
內(nèi)部控制相關(guān)理論；
內(nèi)部控制定義；
內(nèi)部控制環(huán)境；
內(nèi)部控制內(nèi)容；
固定資產(chǎn)控制；
航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務(wù)等行業(yè)基于業(yè)務(wù)的財務(wù)管控
財務(wù)標準化建設(shè)與業(yè)務(wù)流程管理
業(yè)務(wù)融合管控：成為業(yè)務(wù)伙伴
采購控制；
銷售控制；
存貨控制；
資金控制；
關(guān)注供應(yīng)鏈（采購、生產(chǎn)、物流、倉儲）各環(huán)節(jié)的成本控制和效率提升，從而提高企業(yè)的盈利水平
以財務(wù)視角分析商業(yè)環(huán)境，研究判斷項目可行性，為公司投資決策提供財務(wù)支持
合理制定項目預(yù)算成本和籌資計劃，并在研發(fā)階段做好控制，使項目能夠順利進行
關(guān)注項目價值鏈（生產(chǎn)、銷售分銷）的財務(wù)支持，從而保證正常運行，同時提高項目的盈利水平，提高企業(yè)的持續(xù)競爭力
人力資源控制；
稅務(wù)管理控制
航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務(wù)等控制：
利用多種分析手段，發(fā)現(xiàn)商業(yè)問題與機會，并能給出有效的行動建議推進其在業(yè)務(wù)運作中的改進；
結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展不同階段的需要，系統(tǒng)地建立監(jiān)控、分析、預(yù)測模型，為公司產(chǎn)品開發(fā)和運營、銷售和服務(wù)效能提升、客戶運營和價值挖掘及業(yè)務(wù)發(fā)展等提供決策支持；
涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛，包括重點生產(chǎn)產(chǎn)品選擇、重點客戶選擇、如何有效地推出服務(wù)、如何實現(xiàn)高效的財務(wù)分析、銷售分析、風(fēng)險管理等等。
6、集團管控：控制規(guī)模風(fēng)險、尤其是集團財務(wù)管控是核心
七、業(yè)財融合，財務(wù)支持利潤創(chuàng)造：轉(zhuǎn)型時代的業(yè)財融合與價值創(chuàng)造--管理會計落地：航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務(wù)等
1、成本控制：產(chǎn)品成本、資金成本、采購成本?、制造成本、質(zhì)量成本、效率成本與成本效益、
工廠成本分析與控制?（業(yè)財融合與價值創(chuàng)造）
強化業(yè)務(wù)部門對成本管理和控制的意識，加強企業(yè)全員成本管理的理念
全面成本管控體系設(shè)計： ⑴成本管理創(chuàng)新；⑵突破企業(yè)邊界的成本管理；⑶企業(yè)成本管理模式如何轉(zhuǎn)型；⑷成本管理高級實務(wù)與診斷；⑸成本管理流程優(yōu)化及成本控制；⑹作業(yè)成本、精細化成本管控的高級實操方法；⑺全面成本控制策略與實施方案；⑻如何改善瓶頸環(huán)節(jié)的管理；⑼世界五百強公司成本管理的最高境界；⑽企業(yè)成本管控工具經(jīng)典實操案例分析。
2、稅收籌劃：稅收戰(zhàn)略與節(jié)稅策略
⑴財務(wù)戰(zhàn)略與稅務(wù)籌劃、納稅籌劃的基本原則與基本技術(shù)；⑵高級稅務(wù)會計實務(wù)三十例與節(jié)稅工具實操（企業(yè)創(chuàng)立階段、投融資階段、產(chǎn)權(quán)重組階段）
3、現(xiàn)金流量管理
公司運營金融化高級實務(wù)：⑴公司產(chǎn)品利潤與金融利潤分析；⑵企業(yè)盈利模式與運營金融化分析；⑶公司金融化運作通道模型設(shè)計；⑷跨區(qū)域運營公司金融化實務(wù)；⑸公司金融化成功咨詢案例分析。
戰(zhàn)略財務(wù)管理與財務(wù)布局
4、現(xiàn)金集中管理
5、大數(shù)據(jù)時代的融資模式創(chuàng)新
⑴融資戰(zhàn)略與融資策劃；⑵供應(yīng)鏈金融與融資資源整合策略
5、運營資本管理: 現(xiàn)代資本運營
6、并購重組
八、開展財務(wù)管理提升企業(yè)價值行動
1、認識差距
2、改變觀念
3、馬上行動

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