《國地稅合并后2018年版?zhèn)€人所得稅新法與社保繳納解讀》

《國地稅合并后2018年版?zhèn)€人所得稅新法與社保繳納解讀》
——林佳良老師 （2天版）
【課程背景】
與每個人息息相關(guān)的新《個人所得稅法》改革終于塵埃落定，改革后與改革前對比個稅都發(fā)生哪些重大變化，對納稅人都產(chǎn)生哪些影響，特別是新增的特別納稅調(diào)整條款對企業(yè)老板、股東又會產(chǎn)生哪些不利影響？另外根據(jù)國地稅征管改革方案，自 2019 年 1 月 1 日起社會保險費由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，隨著國地稅的合并，社保費的繳納也即將發(fā)生重大的變化。企業(yè)老板和高層管理者等中高收入人群的個稅將更加嚴格征收。掌握合理、合法的稅籌方法及技巧、分析政策變化后給管理者帶來的種種誤區(qū)與風險提示已迫在眉睫。
【課程收益】
根據(jù)政策環(huán)境的變化，為幫助企業(yè)老板、高層及時把握政策變化、識別財稅風險并有效進行財稅風險防范，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化？我們設(shè)計了本課程，從個稅改革和社保費征繳的各個方面進行詳細分析和風險管控，并對可以籌劃的空間作出合理化的建議，使您獲得滿意的答案，圓滿的結(jié)果。
【課程內(nèi)容】
模塊一：2018年版?zhèn)€人所得稅法暨相關(guān)政策解讀與應(yīng)用
一、2018年版?zhèn)€人所得稅法修訂情況簡要介紹
二、大改一：居民個人與非居民個人納稅人的認定與把握
1.居民個人的認定標準是什么？承擔什么樣的納稅義務(wù)？
2.非居民個人的判斷標準是什么？承擔什么樣的納稅義務(wù)？
三、大改二：綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制的主要內(nèi)容
1.綜合所得主要包括哪些內(nèi)容？
2.分類所得主要包括哪些內(nèi)容？
3.其他所得取消后之前財政部國家稅務(wù)總局作出的其他所得政策該如何處理，能否繼續(xù)執(zhí)行？
四、大改三：綜合所得個人所得稅稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化
1.多處取得薪酬收入的人群改為綜合所得后如何繳納個稅？
2.工資之外又取得稿酬收入、特許權(quán)使用費的人群改為綜合所得后會多交個稅嗎？
3.一次性補發(fā)數(shù)月或以前年度工資工資薪金該如何計算綜合所得個稅？
4.綜合所得情況下，企業(yè)年終獎應(yīng)如何發(fā)放，又該如何處理？
5.個人所得稅綜合與分類所得稅制對企業(yè)股權(quán)激勵有什么影響？
6.綜合所得情況下，業(yè)務(wù)人員的績效提成收入該如何處理？
7.綜合所得情況下，解除勞動合同獲得的一次性經(jīng)濟補償費該如何處理？
8.綜合所得情況下，內(nèi)退或提前退休獲得的一次性經(jīng)濟補償費該如何處理？
9.綜合所得情況下，私車公用補貼或加油費、過路費、過橋費、維修費、交通補貼、伙食補貼、住房補貼等個稅該怎么處理？
10.差旅費津貼、誤餐標準、生活困難補助的受到影響嗎
11.組織員工外出旅游發(fā)生的旅游費、逢年過節(jié)給的慰問費個人所得稅如何處理？
五、大改四：綜合所得基本減除費用的調(diào)整與變化
六、大改五：專項附加扣除項目都新增了哪些內(nèi)容，如何操作？
1.子女教育支出扣減個人所得稅如何操作
2.繼續(xù)教育支出扣減個人所得稅如何操作
3.大病醫(yī)療支出扣減個人所得稅如何操作
4.房屋按揭利息支出扣減個人所得稅如何操作
5.房屋租金支出扣減個人所得稅如何操作
6.贍養(yǎng)老人支出扣減個人所得稅如何操作
七、大改六：反避稅條款的增加與風險防控
1.何為關(guān)聯(lián)交易？個人關(guān)聯(lián)交易與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易有何差異？如何管控關(guān)聯(lián)交易帶來的個稅風險？
2.何為受控外國企業(yè)？個人受控外國企業(yè)與企業(yè)受控外國企業(yè)有何差異？如何管控受控外國企業(yè)帶來的個稅風險？
3.何為一般反避稅？個人一般反避稅與企業(yè)一般反避稅有何差異？如何管控一般反避稅帶來的個稅風險？
八、大改七：公安、銀行、社保等機構(gòu)共同介入的多部門共同治稅的納稅信用體系建立對納稅人產(chǎn)生哪些影響，如何防控其中風險？
1.多部門共同治稅的納稅信用體系建立影響有多大？
2.工商、公安部門在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
3.銀行等金融機構(gòu)在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
4.教育、醫(yī)療、社保、民政等部門在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
5.不動產(chǎn)交易中心在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
九、大改八：自行申報的法定義務(wù)確定產(chǎn)生的影響有哪些？
1.年綜合所得12萬以上的人群如何辦理納稅申報？
2.從兩處以上取得收入的人群如何辦理納稅申報？
3.沒有扣繳義務(wù)人或扣繳義務(wù)人未履行扣繳義務(wù)的該如何處理？
4.境外所得如何辦理納稅申報？
十、大改九：大數(shù)據(jù)管稅的稅收征管措施的變化及調(diào)整
1.居民個人的稅收管征措施主要有哪些？
2.非居民個人的稅收管征措施主要有哪些？
模塊二：社保費繳納若干問題解讀
1、社保費由稅務(wù)局代征改由稅務(wù)局征收有何本質(zhì)差異？
2、改由稅務(wù)局征收后，2019 年社保費能否還可以繼續(xù)按最低工資標準繳納？
3、未來社保費繳納企業(yè)部分與個人部分的比例會不會發(fā)生變化？
4、社保費缺口與社保繳納負擔如何平衡
5、臨時工、農(nóng)民工是否要繳納社保
6、自愿放棄社保承諾書是否有效
7、在農(nóng)村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎
8、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除
9、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除
10、兼職人員是否要買社保
11、勞動合同招聘地與實際履行地不一致該在哪里買社保
12、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關(guān)系
13、工程費以工資薪金形式支付會帶來哪些風險
14、虛增職工人數(shù)形式加大成本費用列支會有哪些風險
15、企業(yè)代買社保會有哪些風險
16、今年補發(fā)以前年度工資薪金會補交社保嗎
17、掛靠經(jīng)營該哪個公司繳納社保
18、承包承租企業(yè)該哪個公司繳納社保

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