《管理審計(jì)》

  培訓(xùn)講師:李欣

講師背景:
李欣老師★財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制專家★青島培訓(xùn)師聯(lián)誼會(huì)會(huì)長(zhǎng)★中國(guó)人民大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院特聘顧問★青島大學(xué)國(guó)際商學(xué)院特聘顧問★青島大學(xué)精益管理學(xué)會(huì)內(nèi)部控制分會(huì)會(huì)長(zhǎng)★中國(guó)培訓(xùn)師聯(lián)盟A級(jí)簽約講師★海信學(xué)院特聘培訓(xùn)師★作家,代表作《算計(jì)》工作經(jīng)歷:十年超 詳細(xì)>>

李欣
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《管理審計(jì)》詳細(xì)內(nèi)容

《管理審計(jì)》

課程綱要:

**部分  管理審計(jì)概述

1. 管理審計(jì)概念

(1) 審計(jì)職業(yè)界對(duì)管理審計(jì)的不同認(rèn)識(shí)

(2) 管理審計(jì)與受托責(zé)任

(3) 管理審計(jì)的概念模型

2. 管理審計(jì)的必要性

(1) 開展管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)自身發(fā)展的迫切需要

(2) 開展管理審計(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要

(3) 管理審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)健康發(fā)展的必然需要

3. 管理審計(jì)的內(nèi)容

(1) 審查為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的一系列政策、計(jì)劃、程序、制度等

(2) 審查資產(chǎn)保護(hù)措施的安全性和有效性

(3) 評(píng)價(jià)企業(yè)人力資源使用的有效性和經(jīng)濟(jì)性

(4) 審查信息的可靠性和完整性

4. 管理審計(jì)程序

(1) 準(zhǔn)備階段

(2) 實(shí)施審計(jì)階段

(3) 報(bào)告階段

(4) 后續(xù)審計(jì)階段

第二部分  管理審計(jì)實(shí)施技巧

1. 實(shí)地觀察法

2. 調(diào)查表法

3. 流程圖法

4. 穿行測(cè)試法

第三部分  管理審計(jì)實(shí)務(wù)

1. 管理審計(jì)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的審查

(1) 審查企業(yè)有無戰(zhàn)略

(2) 審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與行業(yè)性質(zhì)相適應(yīng)

(3) 審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位相適應(yīng)

(4) 審查企業(yè)戰(zhàn)略方案能否有效貫徹執(zhí)行

2. 對(duì)企業(yè)計(jì)劃的審查

(1) 企業(yè)是否設(shè)計(jì)出了適合本企業(yè)的計(jì)劃系統(tǒng)

(2) 計(jì)劃是否與企業(yè)目標(biāo)相符合,是否為企業(yè)目標(biāo)服務(wù)。

(3) 計(jì)劃是否對(duì)影響計(jì)劃完成的一些不確定因素有所估計(jì),并確定了相應(yīng)的應(yīng)變措施。

(4) 計(jì)劃是否建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)的正確分析和對(duì)未來合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上。

(5) 計(jì)劃是否符合成本效益原則

(6) 各部門之間的計(jì)劃是否協(xié)調(diào)

(7) 每一項(xiàng)具體計(jì)劃是否有計(jì)量器業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)和方法

(8) 是否存在保證計(jì)劃能夠按預(yù)定方案執(zhí)行的控制手段

3. 對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的審查

(1) 是否建立了與經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的、能夠滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的并且符合組織實(shí)際條件的健全的組織架構(gòu)。

(2) 組織內(nèi)部各職能部門或分支機(jī)構(gòu)的分工是否明確、職責(zé)是否清晰。

(3) 各職能部門或分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的崗位設(shè)置是否健全、恰當(dāng)。

(4) 是否有符合企業(yè)實(shí)際情況的授權(quán)體系

(5) 各部門間協(xié)調(diào)是否順暢。

(6) 晉升機(jī)制和培訓(xùn)系統(tǒng)是否匹配

4. 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)效率與效果的審計(jì)

(1) 各管理者是否具備與崗位相適應(yīng)的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(2) 不同層次的領(lǐng)導(dǎo)是否具備了相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)水平。

(3) 不同層次的領(lǐng)導(dǎo)者所帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)是否能勝任相應(yīng)的任務(wù)并不斷提高。

(4) 團(tuán)隊(duì)的工作時(shí)都有效率。

(5) 是否建立了有效的激勵(lì)與約束機(jī)制。

5. 對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的審計(jì)

(1) 是否建立了內(nèi)部見口感部門

(2) 內(nèi)部監(jiān)控部門的工作是否有效。

(3) 是否建立健全了管理信息洗頭膏

(4) 管理信息系統(tǒng)的建立和運(yùn)行是都是經(jīng)濟(jì)的和有效率的

(5) 針對(duì)各類作業(yè)的內(nèi)部控制體系是否健全、恰當(dāng)、合理和有效

 

 

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