薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略

  培訓講師：陳建昌

講師背景：
專業(yè)資歷:中國稅務律師、財稅（法律）高級講師—既是實戰(zhàn)家，也是演講家；資深稅務籌劃專家、財稅（法律）綜合顧問—稅務稽查出身，籌劃更具權威；財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身，財稅、法律具深厚知識功底；注冊稅務師、會計師、律師--精 詳細>>

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薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略詳細內容

薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略
　　一、員工薪酬設計的法規(guī)依據分析與新的策劃納稅理念
　?。ㄒ唬?、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定
　?。ǘ?、個人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定
　　（三）、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬
　?。ㄋ模?、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯(lián)分析與應用
　　1、員工薪酬是企業(yè)財務核算的主要對象之一
　　2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一
　　3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對關系分析
　　4、員工薪酬與企業(yè)所得稅實現雙贏的設計方案
　?。ㄎ澹⑵髽I(yè)與員工新的時尚的依法納稅理念
　　1、新的依法納稅理念：合理的策劃，依法納稅
　　2、薪酬節(jié)稅策劃空間：二個奇怪的變化“效應”
　　3、員工薪酬實施稅務策劃方案應注意的關鍵問題
　　二、國家強化對中高薪酬員工的征管監(jiān)控與涉稅稽查風險
　?。ㄒ唬?、年薪酬12萬員工自行納稅申報的規(guī)范管理；
　?。ǘ?、加強企業(yè)全員全額扣繳申報管理的暫行辦法；
　?。ㄈ?、稅務局個稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人；
　?。ㄋ模?、稅務局關于個稅專項稽查的工作方法和規(guī)程；
　　（五）、“民間籌劃”方法簡要分析與稅務稽查風險溫馨提示
　　1、“超額分解”與“費用報銷”的稽查風險
　　2、“領空餉”與“虛列工資表”的稽查風險
　　3、“BVI避稅”與“掛名股東”的稽查風險
　　4、“冒用備用金”與“空設辦事處”之風險
　　5、“私設小金庫”與“空掛往來”稽查風險
　　6、“個人借款”與“壞帳損失”的稽查風險
　?。⒛晷匠?2萬員工自行納稅申報的操作實務輔導
　　1、一次性發(fā)放數月獎金的納稅計算案例
　　2、一次性發(fā)放數月不含稅獎金申報方法
　　3、員工一次性辭職補償納稅問題的舉例
　　4、資產評估增值與轉增個人股本征免稅
　　三、員工薪酬結構設計與稅務策劃技巧及操作案例分析
　?。ㄒ唬﹩T工（董事）薪酬與勞務報酬轉換的設計
　　1、“臨時工及兼職”的雇傭身份轉換
　　2、公司董事“雙重身份”的轉換策劃
　　3、公司股東的薪酬與股息紅利的轉換
　?。ǘ﹩T工薪酬的綜合結構設計與稅務策劃技巧
　　1、員工薪酬個人福利化的設計與策劃
　　2、員工薪酬的公共福利化設計與策劃
　　3、員工薪酬經營性費用化設計與策劃
　　4、員工“過節(jié)費”分攤發(fā)放設計節(jié)稅
　　5、避開無效納稅期間效應的薪酬設計
　　6．年終獎金逆向思維設計的策劃效應
　　4、員工重獎的薪酬激勵設計策劃效應
　　5、股東股息紅利的幾種設計策劃效應
　　6、享受稅收優(yōu)惠的津貼補貼策劃效應
　?。ㄈ﹩T工與高管的股票期權薪酬激勵設計與策劃
　　1、★股票期權的薪酬激勵與機制
　　2、★股票股息與“炒股”的優(yōu)惠
　　3、★股票期權的行權的稅收優(yōu)惠
　　4、★股票的增值權與限制性股票
　　5、★股票期權選擇行權日的策劃
　?。ㄋ模╆P于勞務報酬等的科學設計與稅務策劃技巧
　　1、合理安排勞務報酬次數的策劃
　　2、合理安排勞務報酬人數的策劃
　　3、合理降低勞務的級距分散策劃
　　4、個人投稿與稿酬的分解式策劃
　　5、勞務報酬“化整為零”巧申報
　　6、級距變化效應的分散收入節(jié)稅
　　（五）個人利用“捐贈”抵減的設計與稅務策劃技巧
　　1、個人捐贈的——雙重節(jié)稅效益
　　2、充分利用項目稅前扣除的策劃
　　3、設計分次捐贈加大扣除的策劃
　?。﹤€人特殊薪酬勞務的綜合設計與稅務策劃技巧
　　1、特許權使用費的投資策劃技巧
　　2、費用包干式銷售提成獎的策劃
　　3、個人承包選擇方式的節(jié)稅謀略
　　4、虛擬貨幣征稅方法的選擇技巧
　　5、個人轉讓“二手房”計稅選擇
　　6、雙薪制、績效獎與節(jié)約獎策劃
　　7、季節(jié)性工資的均衡設計與策劃
　?。ㄆ撸┩饧畣T工薪酬勞務的科學設計與稅務策劃技巧
　　1、外籍員工的納稅義務的身份認定
　　2、外籍員工的納稅身份轉換的設計
　　3、外籍員工住所轉變的流動式策劃
　　4、外籍員工薪酬支付地的設計策劃
　　5、外籍員工新酬境內外任職的策劃
　　6、充分利用外籍員工免稅補貼策劃
　　7、合理地設計好獎金與紅利的關系
　　8、外籍員工社會保險費的設計策劃
　　四、答疑、交流及熱點問題分析
　　1、企業(yè)支付一次性經濟補償金（包括代通知金）應如何納稅？
　　2、企業(yè)向員工發(fā)的交通補貼、通訊補貼應如何納稅？

 

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