營改增后建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問題破解與

不同項目管理模式下的財稅管理體系構(gòu)建專題

‖2017年5月17–19日‖—‖鄭 州?未來康年大酒店‖—‖主 講：肖太壽‖

‖課程說明‖     

??全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項目在交替中如何進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何建設(shè)？這些問題成為當(dāng)前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問題.

??有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，特在鄭州舉辦“營改增后，建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問題破解與不同項目管理模式下的財稅管理體系構(gòu)建”的研討會，本次研討會由經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、研究員、國內(nèi)知名財稅籌劃專家肖太壽老師親臨主講。誠邀各位新老朋友蒞臨參加！ 

‖課程收益‖通過2天課程可以幫您解決以下問題：     

1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；

2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管

理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何構(gòu)建；

3．掌握建筑企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票的4種情形及規(guī)避技巧。 

‖導(dǎo)師簡介‖肖太壽：經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓(xùn)金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)300多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。

在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟(jì)出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。

社會職務(wù)：中國社會科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師。

‖課程提綱‖

第一節(jié)：建筑企業(yè)營改增后的10大涉稅疑難問題處理

一．建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理

 1．建筑企業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義務(wù)時間的處理

◇ 案 例：總承包合同中的開工保證金和履約保證金條款的稅務(wù)處理和賬務(wù)處理

2．建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的財稅處理

3．建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的稅收風(fēng)險及規(guī)避之道

二．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理

1．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算中，業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的會計處理、發(fā)票開具

和報產(chǎn)值的方法

2．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理、發(fā)票開具和稅收風(fēng)險

及其規(guī)避之道

3．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)水電費(fèi)用的稅務(wù)處理

三．甲供材和甲控材的稅務(wù)處理

1．營改增后的甲供材與營改增前的甲供材的區(qū)別

2．“甲供材”的涉稅風(fēng)險及規(guī)避的合同簽訂技巧

3．甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險的實(shí)操要點(diǎn)

四．建筑企業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理

1．營改增前簽訂總承包合同并動工，營改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計

稅方法的選擇

2．選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的財稅處理

3．營改增后新老項目交替過程中的增值稅進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理

4．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入未計提營業(yè)稅及附加，

營改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理

5．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入并計提營業(yè)稅及附加，

營改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理

五．建筑企業(yè)差額征收增值稅的財稅處理

 1．建筑企業(yè)差額征收增值稅的分類及其稅務(wù)處理

 2．簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理

六．建筑企業(yè)混合銷售行為的涉稅難點(diǎn)問題的處理

1．全面營改增后，混合銷售和兼營行為的法律界定

2．全面營改增后，混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理

3．營改增后，混合銷售行為節(jié)稅的合同簽訂技巧

七．建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

 1．營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項目的稅務(wù)處理

 2．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理

八．建筑企業(yè)農(nóng)民工工資費(fèi)用的涉稅管理

1．建筑企業(yè)總承包方代發(fā)勞務(wù)分包企業(yè)農(nóng)民工工資制度

2．建筑（勞務(wù)）公司規(guī)避農(nóng)民工社會保險費(fèi)用之道

3．建筑企業(yè)通過勞務(wù)派遣形式使用農(nóng)民工的法律風(fēng)險

4．建筑企業(yè)使用農(nóng)民工的最優(yōu)用工形式：與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同

九．建筑企業(yè)自購機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料、工地上自建臨時建筑物的稅務(wù)處理

1．建筑企業(yè)自購機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料既用于一般計稅項目也用于簡易計稅項目

的增值稅進(jìn)項稅額的抵扣處理

2．建筑企業(yè)工地上搭建的活動板房、指揮部等臨時建筑物的增值稅進(jìn)項稅額抵

扣的處理

十．建筑企業(yè)機(jī)械設(shè)備租賃的稅務(wù)處理

1．建筑企業(yè)通過經(jīng)營性租賃租入設(shè)備或干租設(shè)備的稅務(wù)處理

2．建筑企業(yè)通過濕租設(shè)備或設(shè)備出租方出租設(shè)備的同時配備操作人員的稅務(wù)

處理

第二節(jié)：建筑企業(yè)營改增后的財稅體系建設(shè)

一．總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部下的財稅管理

體系建設(shè)

1．合同和公章管理

2．財務(wù)核算和資金管理

3．發(fā)票開具和管理

二．總分公司（分公司是財務(wù)獨(dú)立核算）體制下的財稅管理體系

1．合同和公章管理

2．財務(wù)核算和資金管理

3．發(fā)票開具和管理

三．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的財稅管理體系

1．合同和公章管理

2．財務(wù)核算和資金管理

3．發(fā)票開具和管理

四．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系 

1．自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系

⑴ 合同和公章管理

⑵ 財務(wù)核算和資金管理

⑶ 發(fā)票開具和管理

⑷ 自然人賺取利潤的提取方法

2．資質(zhì)低的建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高的建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系

⑴ 合同和公章管理

⑵ 財務(wù)核算和資金管理

⑶ 發(fā)票開具和管理

⑷ 掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法

‖培訓(xùn)對象‖各建筑企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、法律部負(fù)責(zé)人、合同

管理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機(jī)關(guān)人員、

代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的高負(fù)責(zé)人和工作人員。

‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時間‖2017年5月17日至19日（5月17日全天報到,18-19日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖鄭 州◇未來康年大酒店（鄭州市金水區(qū)未來路69號）

‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣2980元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）。

↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

??戶  名：北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司 

??賬  號：0719 1001 0302 0001 683

??開戶行：北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司翠屏北里支行

??支付寶賬戶：531429375@qq.com

‖聯(lián)系方式‖☆ 課程顧問：佟  軍

☆ 手機(jī)/微信：13681007031          ☆ 郵 箱：2850160399@qq.com      

☆ 房地產(chǎn)財稅微信賬號：fdccspx

‖增值服務(wù)‖☆ 參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會員積分贈送服務(wù)：稅法查詢、

納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。

☆ 參會學(xué)員可同時獲得我公司專家團(tuán)李民老師授課實(shí)況音頻：“所得稅事

中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)項目與增值稅會計精講專題”光盤一張。

☆ 參會學(xué)員可同時獲得我公司最新版“財稅QQ答疑”手冊一本。

‖報名方式‖參會學(xué)員請在會議前3日將回執(zhí)表傳至聯(lián)系人，以便會務(wù)組做好準(zhǔn)備工作。 

⊙請真實(shí)填寫并按此線剪下傳回⊙

                          ☆ 報  名  回  執(zhí)  表 ☆        收件人：佟  軍

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備 注：是否住宿（   ）入住時間：2017年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

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北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司

北京金旭紅教育咨詢有限公司

2017年3月16日

?鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強(qiáng)烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

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