經(jīng)營責(zé)任制考核方案
經(jīng)營責(zé)任制考核的原則和思路
1、 強化責(zé)任制考核的價值導(dǎo)向作用，通過以利潤為中心的指標設(shè)置，強化工廠各部門以利潤中心和顧客服務(wù)為導(dǎo)向意識；
2、 考核指標的設(shè)定強調(diào)突出各部門的主營業(yè)務(wù)，以主營業(yè)務(wù)流程控制為核心，建立流程導(dǎo)向的考核機制。
3、 年度經(jīng)營責(zé)任制考核強調(diào)利潤為先，以可量化的經(jīng)營績效指標為主；通過月度工作計劃進行的過程控制，實現(xiàn)對非財務(wù)指標及管理目標的考核；
4、 經(jīng)營責(zé)任制考核與《部門費用分解》、《物流索賠鏈》相結(jié)合，共同作為工廠經(jīng)營績效控制的主要手段。其中經(jīng)營責(zé)任制考核以總體績效為評價依據(jù)，每半年進行一次評價；部門費用分解和物流索賠鏈以單項考核直接作用于日常營運。
5、 經(jīng)營責(zé)任制考核體現(xiàn)矩陣式管理的思路，主體流程責(zé)任單位負責(zé)將相應(yīng)經(jīng)營指標直接下達到分廠。
6、 引入“經(jīng)營成果貢獻共享”的概念，倡導(dǎo)多創(chuàng)多得的價值觀。
7、 經(jīng)營責(zé)任制考核針對各部門管理干部和部分管理骨干進行考核。
8、引入“競爭性收益”的概念，以經(jīng)營成果的相對評價代替絕對評價，通過各責(zé)任主體之間的競爭性比較確認其所創(chuàng)造的經(jīng)營成果的真實價值。
二、職能部經(jīng)營責(zé)任制考核指標
根據(jù)本部工廠的組織架構(gòu)和管理職能劃分，將管理部、財務(wù)部、制造部和工程部納入2002年度內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制考核的責(zé)任主體，根據(jù)各責(zé)任主體職責(zé)分工的差異性，結(jié)合事業(yè)部下達的本部工廠經(jīng)營目標，對各責(zé)任主體的考核指標設(shè)定如下：
（一）制造部：
指標項目 權(quán)重 目標值 實際值 得分 備注
內(nèi)部凈利潤完成率 60% 2000萬元 財務(wù)部提供考核數(shù)據(jù)
生產(chǎn)周期 20%
存貨周轉(zhuǎn)率 20% 35次 財務(wù)部每月提供考核數(shù)據(jù)
1） 內(nèi)部凈利潤完成率
內(nèi)部凈利潤是指達到事業(yè)部下達利潤目標的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的節(jié)余部分。2002年內(nèi)部凈利潤目標為2000萬元，每季度考核一次，年終清算。當由于市場變化，事業(yè)部內(nèi)部結(jié)算價發(fā)生變更時，內(nèi)部凈利潤計算公式中的內(nèi)部結(jié)算價指標也相應(yīng)變化。
內(nèi)部凈利潤完成率考核得分=（銷售數(shù)量*內(nèi)部結(jié)算價－實際材料成本）/目標內(nèi)部凈利潤
其中：內(nèi)部結(jié)算價為事業(yè)部下達目標成本消化2800萬基本利潤確定；
實際材料成本=期初原材料在制品庫存+本期凈采購-期末原材料在制品庫存+差異
2） 生產(chǎn)周期：
以系統(tǒng)訂單下達至完工入庫時間計算。由管理部負責(zé)提供數(shù)據(jù)。
2002年的生產(chǎn)周期考核目標為：
內(nèi)銷常規(guī)機型7天，非常規(guī)機型13天
海外機型23天
3） 存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率是指每月用于生產(chǎn)所耗用材料與當月平均庫存的比率。2002年存貨周轉(zhuǎn)目標為35次。
存貨周轉(zhuǎn)率考核得分＝當期耗用材料成本/平均庫存
存貨周轉(zhuǎn)率目標為第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月
（二）工程部
指標項目 權(quán)重 目標值 實際值 得分 備注
成品抽檢合格率 30% 98.5％ 品質(zhì)統(tǒng)括部每月提供考核數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)
單臺故障次數(shù) 20％ 4.26%
質(zhì)量整改有效性 20％ 96%
單臺市場維修費用 30% 6.4元
1）成品抽檢合格率
成品抽檢合格率=1-成品抽檢不合格產(chǎn)品數(shù)/成品抽檢樣品數(shù)
成品抽檢合格率考核得分={100-[（目標值-實際值）/0.1%]}*30%
2） 單臺維修次數(shù)
單臺維修次數(shù)考核得分＝（1－實際值/目標值）*100％*100*20％
3）質(zhì)量整改有效性
與事業(yè)部質(zhì)量整改目標一致
4）單臺試產(chǎn)維修費用
當年單臺試產(chǎn)維修費用是指當年生產(chǎn)、當年安裝、當年發(fā)生的維修成本與當年生產(chǎn)、當年安裝的安裝量之比，目標值為6.4元/臺
（三）管理部
指標評價項目 權(quán)重 目標值 得分 備注
員工滿意度 50％ 65 由事業(yè)部委托咨詢公司進行測評
員工平均培訓(xùn)時間 20％ 以《培訓(xùn)效果評估表》進行評價
全員勞動生產(chǎn)率 30％
1） 員工滿意度
由事業(yè)部聘請咨詢公司進行評價。目標值為65分。
2） 員工平均培訓(xùn)時間
員工平均培訓(xùn)時間目標值與事業(yè)部考核指標相同。
3）全員勞動生產(chǎn)率=總臺數(shù)/平均總?cè)藬?shù)，2002年目標值為較2001年同比提高12%（剔除新增連接管、部裝等項目）；
（四）財務(wù)部
指標評價項目 權(quán)重 目標值 得分 備注
工廠利潤達成率 50％ 100%
資金營運利潤 30％ 500萬
存貨周轉(zhuǎn)率 20％ 35次
1） 工廠利潤達成率
由事業(yè)部于年終對本部工廠進行考核。
2）資金營運利潤
財務(wù)部利用現(xiàn)資金通過預(yù)付、內(nèi)部貸款等方式產(chǎn)生的營運利潤。2002年目標為500萬元。
3）存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率＝當期材料消耗成本/當期平均庫存
三、分廠經(jīng)營責(zé)任制考核指標
按矩陣式管理的原則，由各流程牽頭部門負責(zé)將相關(guān)指標直接分解到分廠一級，簽訂統(tǒng)一的分廠經(jīng)營責(zé)任制。（分廠經(jīng)營責(zé)任制指標隨后另文下發(fā)）
分廠考核指標主要包括：
指標評價項目 權(quán)重 目標值 得分 備注
成品抽檢合格率 40% 98.5％
全員勞動生產(chǎn)率 30% 同比12%
生產(chǎn)計劃完成率 20% 100%
費用控制率 10% 100％
1） 成品抽檢合格率由工程部工程部進行分解；
2） 全員勞動生產(chǎn)率由管理部在各部門進行分解；
3） 生產(chǎn)計劃完成率指制造部下達的作業(yè)計劃完成率，由制造部負責(zé)分解測算；
4） 分廠可控費用、五項費用額度由財務(wù)部分解下達；
動力車間經(jīng)營責(zé)任制考核并入制造部考核；
四、職能部經(jīng)營風(fēng)險考核
（一）制造部
1、 對于制造部不能按時交貨而被銷售公司形成的索賠，直接沖減內(nèi)部利潤。
2、 對由于計劃責(zé)任、訂單責(zé)任形成的呆滯物料直接沖減制造部內(nèi)部利潤。
3、 對于生產(chǎn)過程中節(jié)約的制造費用可直接增加內(nèi)部利潤。
（二） 工程部
1、外部質(zhì)量損失超過預(yù)算控制，按照超出總額的10％扣減效益工資總額。
2、技改總目標為盈虧平衡，如出現(xiàn)虧損，則按照虧損額的10％效益工資總額。
（三） 管理部
1、 對于內(nèi)部索賠機制管理部執(zhí)行或考核不力，受到索賠單位投訴的，則按照投訴次數(shù)扣罰管理干部年終效益，每投訴一次扣罰100元。
（四） 財務(wù)部
1、 如到年終呆滯物料處理仍有余額（剔除有明確處理方案或責(zé)任部門的呆滯物料），則按照余額的2％扣罰財務(wù)部相關(guān)管理干部的效益分紅額度；
（五） 加分與扣分項目
根據(jù)內(nèi)部承諾及事業(yè)部相關(guān)文件，對經(jīng)營責(zé)任制加、減分事項規(guī)定如下：
1、 各部門因違反內(nèi)部承諾備忘錄而引起工廠被事業(yè)部扣分的，按事業(yè)部扣分額2倍對責(zé)任部門予以扣分。
2、 對于各部門受到事業(yè)部簽署總經(jīng)理文件通報表揚的，由管委會決定予以適度加分。
五、考核方式：
年度經(jīng)營責(zé)任制每半年進行一次測評，年終一次性考核。
年度經(jīng)營責(zé)任制指標一經(jīng)下達，除經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化外，原則上不再進行調(diào)整。但當工廠內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化或某部門經(jīng)營已失控時，經(jīng)財務(wù)部、管理部測算屬實，工廠總經(jīng)理有權(quán)決定以管委會會議形式進行調(diào)整。
六、收入分配方式：
年度經(jīng)營責(zé)任制的考核在收入分配上實行競爭性收益分配機制。
當部門考核得分低于60分時，部門管理干部不參與工廠的效益獎金分配。
管理干部年度收益=年薪+年終效益分紅
其中：年終效益分紅=事業(yè)部核定的工廠年終收益總額（含效益分紅和經(jīng)營成果貢獻）*各部門計提系數(shù)
計提系數(shù)=Mi*Pi/∑(Mi*Pi)
Mi=第i個部門管理干部的預(yù)算年終收益額
Pi=第i個部門經(jīng)營責(zé)任制考核得分
本部工廠
2002年2月6日
發(fā)：本部工廠各部門

送：辛總、王總、各部長

報： 營運發(fā)展部、財務(wù)管理部

印發(fā)份數(shù)：24份 其中存檔：1份
經(jīng)營責(zé)任制考核方案