033項目審計兌現(xiàn)報告（范本）(doc)
ⅹⅹ工程項目兌現(xiàn)審計報告 根據(jù)公司《內(nèi)部審計管理規(guī)定》關(guān)于項目兌現(xiàn)審計的規(guī)定，公司（分公司）審計小組 根據(jù)公司（分公司）領(lǐng)導(dǎo)安排，接受ⅹⅹ項目的申請，于2001年11月10日至12日對項目各 項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行了審計，在審計過程中我們本著實事求是客觀公證的原則 ，審閱了項目承包責(zé)任狀，項目承包結(jié)算書及賬簿、憑證等有關(guān)資料，審計情況如下： 1. 工程基本情況 該項目由 投資興建，工程為鋼筋砼構(gòu)筑物，建筑面積8171.3m^2；工程從1999年1月20日開工至200 0年3月15日竣工，合同工程造價3,108.13萬元，實際結(jié)價3,757.57萬元，工程被評為ⅹⅹ 市優(yōu)良工程，該工程我司按項目法組織施工，實行全額承包，經(jīng)考核工程優(yōu)良率、安全 生產(chǎn)、文明施工等均達(dá)到承包責(zé)任書要求。 2. 工程結(jié)算情況 1. 工程結(jié)算：公司與甲方預(yù)算取費是按ⅹⅹ市二類取費下浮9.18%，材料價差按9803 信息價調(diào)整，合同造價3,108.13萬元，結(jié)算造價3,757.57萬元。 2. 分包結(jié)算：與甲方結(jié)算799.58萬元，公司與分包實際結(jié)算701.96萬元，分包差額 97.61萬元。具體明細(xì)如下： |分包內(nèi)容 |與甲方結(jié)算 |與分包結(jié)算 |分包差額 | |鋼結(jié)構(gòu) |3,496,134.91 |3,090,471.80 |405,663.11 | |防水 |2,435,983.99 |2,301,581.30 |134,402.69 | |打樁 |2,063,736.92 |1,627,635.40 |436,101.52 | |合計 |7,995,855.82 |7,019,688.50 |976,167.32 | 3. 項目承包收入 根據(jù)項目承包責(zé)任書規(guī)定的項目承包范圍，業(yè)主審定結(jié)算價為29,579,847.47元，項 目上繳承包總價10%，根據(jù)以上原則計算，項目承包收入為： 29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。 4. 項目實際成本 從1999年項目建賬至2000年項目財務(wù)賬面反映實際成本22,013,997.16元；經(jīng)審核項 目有如下費用應(yīng)調(diào)整： 加：在公司財務(wù)賬面反映未列入項目成本費用 臨時設(shè)施費 413,541.42 1999年6月轉(zhuǎn)字33#運費 25,000.00 1999年12月轉(zhuǎn)字14#臺班費 1,200.00 2000年2月轉(zhuǎn)字2#運費 4,860.00 2000年3月現(xiàn)字7#電話費 368.07 2000年3月銀字25#鋼窗 13,462.89 2000年5月銀字15#卷閘門 32,041.00 2000年6月銀12#鋁合金 18,266.06 2000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.39 2000年7月銀16#鋼結(jié)構(gòu) 97,059.02 2000年11月現(xiàn)字18#資料費 822.00 2000年11月現(xiàn)25#維修材料費 3,450.00 2000年11月現(xiàn)32#垃圾運費 510.00 2000年11月轉(zhuǎn)字2#材料檢驗費 3,618.00 2000年11月轉(zhuǎn)字3#機(jī)械臺班費 2,740.00 2000年12月現(xiàn)字13#工資 1,424.00 2000年12月現(xiàn)字15#工資 1,680.00 2000年12月轉(zhuǎn)字3#維修材料費 2,070.00 2001年1月現(xiàn)字11#鋼材節(jié)約獎 32,400.00 2001年1月銀字18#維修 1,512.00 2001年1月銀字11#卷閘門 13,454.00 2001年1月銀字19#鋼結(jié)構(gòu) 48,999.00 2001年2月轉(zhuǎn)字10#維修 107.00 2001年10月銀字13#水電費 50,251.27 周轉(zhuǎn)材料報廢 66,850.00 小計 839,844.12 減：在公司財務(wù)賬面反映未沖減項目成本費用 2000年12月轉(zhuǎn)字4#調(diào)出材料 90,437.40 2000年12月轉(zhuǎn)字27#調(diào)出材料 2,830.22 經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意減免報廢周轉(zhuǎn)材料 33,425.00 小計 126,692.62 調(diào)整后項目實際成本合計 22,727,148.66 5. 項目兌現(xiàn)獎罰 1. 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條（二）、1、6規(guī)定，項目月度提成獎按成本降低額的 30%提取，工程竣工結(jié)算后的提成獎余額經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由項目一次性控 制發(fā)放，即： 3,894,714.06×30%=1,168,414.21 累計已發(fā)月度提成獎312,566.00 應(yīng)補(bǔ)發(fā)月度獎855,848.21 補(bǔ)發(fā)月獎后項目成本降低3,038,865.84 2. 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條（一）、2點，項目可獲超成本降低部份10%——25%獎勵 ，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意按10%獎勵，即： (3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10% =224,020.99 3. 根據(jù)項目承包責(zé)任獎第五條（六），工資含量按工程總造價的10%控制，項目實際 含量為： (6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95% (其中：民建隊管理費2,259,378.00) 4. 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條（一）、10點，工資含量每升0.5%，扣減獎金額的5 %，即： 224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29 5. 項目應(yīng)扣減預(yù)發(fā)效益獎22,874.00 6. 項目兌現(xiàn)獎總額為： 855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00 =968,506.91 經(jīng)考核項目各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)達(dá)到承包責(zé)任狀要求，同意退還抵押金。請領(lǐng)導(dǎo)批示 ： 分公司審計小組 審計人員： 項目經(jīng)理： 二00一年十一月二十三日
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