煙草信息_煙草行業(yè)-研究報告
國家煙草專賣局 煙草經(jīng)濟研究所 經(jīng) 濟 研 究 報 告 [pic] |第25號 |2003年2月25日 |簽報：呂忠信 | [pic] 煙草行業(yè)三年快速增長的 原因分析及變動態(tài)勢 一、問題的提出 　　自2000年開始，煙草行業(yè)卷煙產(chǎn)銷量、工商稅利及其它有關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)增長率在連續(xù) 多年的下降之后出現(xiàn)止跌回升，并在隨后兩年中保持快速增長之勢(如圖所示)。在2000 -2002這三年間，全國卷煙產(chǎn)銷量分別以年均1.6%和2.5%的速度保持增長，而行業(yè)工商稅 利年均增長率更高達(dá)14.9%。到2002年，全國卷煙產(chǎn)銷分別為17225億支和17493億支，完 成工商稅收和利潤分別為1050億元和406億元。從絕對值來看，除了卷煙產(chǎn)量比1995年稍 低之外，其它各項指標(biāo)在2002年都創(chuàng)造了歷史新高。 　　面對外部多重壓力和內(nèi)部多種矛盾，是什么因素使得煙草行業(yè)能夠連續(xù)三年保持快 速增長？在總量增長的背后煙草行業(yè)具有什么樣的結(jié)構(gòu)變動趨勢？經(jīng)過2002年的高速增 長之后煙草行業(yè)未來幾年的發(fā)展前景如何？立足于現(xiàn)實并著眼于未來，這是行業(yè)上下應(yīng) 該思考的幾個基本問題。針對上述問題，本文將在第二至四部分逐一進(jìn)行嘗試性回答， 在最后部分將提出幾點政策性思考。 [pic] 二、煙草行業(yè)三年快速增長的原因分析 　　為什么煙草行業(yè)在連續(xù)多年的增速減緩之后，會在2000- 2002年這三年中出現(xiàn)快速增長之勢？原因應(yīng)該說是多方面的。但經(jīng)過對行業(yè)實踐進(jìn)行冷 靜而客觀的梳理分析，不難發(fā)現(xiàn)，以下六個因素的綜合作用，在支撐煙草行業(yè)保持三年 快速增長過程中，的確起到了最為關(guān)鍵的影響。 　　1、宏觀經(jīng)濟整體趨好，帶動了全社會煙草消費需求的穩(wěn)定增長。作為一個生產(chǎn)和經(jīng) 營消費品的經(jīng)濟部門，煙草行業(yè)的增長狀況與國民經(jīng)濟的整體態(tài)勢，尤其是與國內(nèi)生產(chǎn) 總值的增長狀況、商品價格變動趨勢和居民消費水平等有著非常密切的相關(guān)關(guān)系。根據(jù) 1991- 2002年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)測算，煙草行業(yè)工商稅利名義增長率與國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)名義增長率 、商品零售價格指數(shù)和社會消費品零售總額名義增長率的相關(guān)系數(shù)分別為0.783、0.837 和0.692，它們之間基本保持著“同升同降”的同步變動趨勢(如圖所示)；如果再進(jìn)一步進(jìn) 行兩個變量的回歸分析的話，結(jié)果表明，GDP增長率、商品零售價格指數(shù)增長率、社會商 品零售總額增長率每提高一個百分點，它們拉動煙草行業(yè)工商稅利增長率的提高幅度分 別是0.89、1.24和1.03個百分點(由于所有上述變量都是相互關(guān)聯(lián)的，煙草行業(yè)的稅利增 長也是各種因素綜合作用的結(jié)果，這里分別測算，只是為了更清楚地說明煙草經(jīng)濟與各 個宏觀經(jīng)濟指標(biāo)的相互關(guān)系，絕不能把上述測算結(jié)果簡單相加)。自1990年代中后期以來 ,國家針對市場需求持續(xù)低迷的狀況，實施了一系列以積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策 為主要內(nèi)容、旨在刺激有效需求的宏觀調(diào)控措施，致使GDP在經(jīng)歷了1995- 1999年增速持續(xù)減緩之后，從2000年開始有所回升，按可比價格計算，當(dāng)年增長速度比 上年提高了0.9個百分點。2001年雖又稍有下降，但2002年又呈現(xiàn)出加速增長之勢。與此 同時，社會消費品零售總額增長率和商品零售價格指數(shù)都由持續(xù)下跌轉(zhuǎn)向略有回升。由 于宏觀經(jīng)濟整體趨好，這為卷煙銷售均價的提高和總體規(guī)模的擴張創(chuàng)造了有利的需求條 件，并進(jìn)而有效拉動煙草行業(yè)的產(chǎn)值及收入、稅金和利潤等各項經(jīng)濟指標(biāo)的快速增長。 [pic] 　　2、煙葉實現(xiàn)了由嚴(yán)重過剩到穩(wěn)定供給的過渡，為行業(yè)整體的恢復(fù)與增長奠定了有利 基礎(chǔ)。1996- 1997年全國煙葉連續(xù)兩年多種多收，導(dǎo)致煙草行業(yè)在隨后幾年背上了沉重的包袱，并因 此而形成了巨大的資源損失和浪費。會計決算報表顯示，1998年，全國煙葉購銷企業(yè)“三 項費用”為107億元，當(dāng)年虧損總額高達(dá)64億元。由于煙葉經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，直接導(dǎo)致 當(dāng)年工商稅利增長率減少了6個百分點，其中利潤增長率減小幅度更是高達(dá)22個百分點。 針對煙葉經(jīng)營的被動局面，煙草行業(yè)在隨后幾年采取了較為果斷的“雙控”政策，并實施 了一系列消化庫存的有效措施，從而使得全國煙葉逐漸實現(xiàn)了由嚴(yán)重過剩到穩(wěn)定供給的 過渡。從2000- 2002年的總體情況來看地，由于煙葉總量控制和結(jié)構(gòu)提升得以同步推進(jìn)，使得煙葉虧損 額以年均40%以上的速度不斷縮小，到2002年煙葉經(jīng)營已實現(xiàn)“扭虧為盈”，當(dāng)年實現(xiàn)利潤 超過了30億元。也正是由于煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)好轉(zhuǎn)，這為煙草行業(yè)的整體增長奠定了 非常有利的基礎(chǔ)條件。粗略地測算，在這三年中，由于全國煙葉基本實現(xiàn)由嚴(yán)重過剩向 穩(wěn)定供給的過渡，這對煙草行業(yè)總體增長的貢獻(xiàn)率至少在10%以上。 　　 3、大力推進(jìn)卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，有效提高了煙草系統(tǒng)對國內(nèi)市場的控制力和占有 率。根據(jù)調(diào)查，國內(nèi)煙草市場的需求總量近年來基本保持平穩(wěn)態(tài)勢。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，19 95年全國吸煙率(15歲及以上人口中吸煙人數(shù)占該年齡段人口總數(shù)的比重)為33%，2001年 下降為31%。另據(jù)國家統(tǒng)計局出版的權(quán)威統(tǒng)計資料—《中國價格及城鎮(zhèn)居民家庭收支調(diào)查統(tǒng) 計資料》及《中國農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，城鄉(xiāng)居民卷煙購買量近年來一直保持著 穩(wěn)中略降的態(tài)勢，與1995年相比，2001年城鄉(xiāng)居民人均卷煙購買量分別下降了6.3%和5. 4%。如果綜合考慮人口總數(shù)、吸煙率及消費者平均消費量等因素，推算得知全國卷煙市 場需求總量近年來沒有明顯的萎縮，也沒有明顯的擴張，全社會消費總量大致保持在18 000億支左右。然而，在社會消費總量保持基本穩(wěn)定的情況下，煙草行業(yè)通過推進(jìn)卷煙銷 售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，不斷減少了非正常渠道生產(chǎn)及流通的卷煙在市場上的占有量，使得煙草系 統(tǒng)對國內(nèi)市場的控制力顯著增強，其卷煙銷售總量和市場占有份額也得以持續(xù)提高。 　　 4、通過加強宏觀調(diào)控并充分利用“專賣專營”的體制優(yōu)勢，不斷提高卷煙市場的整 體價格水平并維持相對較高的“壟斷性收益”。近年來，煙草行業(yè)較為充分地利用了“專賣 專營”的體制優(yōu)勢，制定并實施了一系列以“控量、促銷、穩(wěn)價、增效”為基點的宏觀調(diào)控 政策，在嚴(yán)格限制卷煙產(chǎn)量和不斷加大促銷力度的基礎(chǔ)上，不斷提高卷煙市場的整體價 格水平，系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)因此也獲得了遠(yuǎn)高于社會平均利潤率的“壟斷性收益”。例如，在最 近幾年中國經(jīng)濟整體出現(xiàn)較為明顯的通貨緊縮、價格水平持續(xù)走低的情況下，全國卷煙 市場銷售價格水平卻一直保持著穩(wěn)中有升之勢。1999年，煙草系統(tǒng)對外卷煙銷售均價約 為2.5元/盒，2002年上升到3.0元/盒，年均提高6.3%；與此同時，分牌號匯總計算的卷 煙零售價格指數(shù)雖然在部分年份稍有下降，但整體表現(xiàn)依然是基本穩(wěn)定。毋庸諱言，正 是由于煙草行業(yè)擁有“專賣專營”的體制優(yōu)勢，保證了系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)可以普遍獲得遠(yuǎn)高于其 它行業(yè)的“壟斷性收益”。如2001年，全國國有及銷售收入在500萬元以上的非國有工業(yè)企 業(yè)的成本費用利潤率為5.4%，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為9.3%，而同年全國卷煙工業(yè)企業(yè)的上述兩 項指標(biāo)分別為18.4%和48.3%，分別是全國平均水平的3.4倍和5.8倍。 　　5、傳統(tǒng)優(yōu)勢省區(qū)和企業(yè)壓力的顯著增強與后發(fā)地區(qū)和企業(yè)發(fā)展動力的普遍提高，為 行業(yè)整體的快速增長產(chǎn)生了一定的助推效果。伴隨全國卷煙市場供求關(guān)系的變化，賣方 的市場主導(dǎo)地位被逐漸削弱，而買方的市場主導(dǎo)優(yōu)勢卻日益突顯。在這種背景下，長期 在煙草系統(tǒng)具有舉足輕重影響的傳統(tǒng)優(yōu)勢省區(qū)和企業(yè)遇到了許多前所未有的壓力和挑戰(zhàn) 。面對形勢的變化，這些省區(qū)和企業(yè)不斷改變過去在優(yōu)越條件下形成的一些不利于其進(jìn) 一步發(fā)展的觀念和行為，其市場意識、競爭意識和服務(wù)意識普遍增強，各方面工作都較 原先更加積極主動。而對于那些后發(fā)省區(qū)和企業(yè)，由于市場競爭格局發(fā)生了有利于它們 的變化，在相對優(yōu)越的內(nèi)部市場條件支撐下，其發(fā)展動力得以普遍增強，創(chuàng)新精神和拼 搏精神也明顯提高?？陀^而理性地分析，之所以中國煙草近年來在“此消彼長”過程中能 夠?qū)崿F(xiàn)行業(yè)整體的快速增長，它與不同省區(qū)、不同企業(yè)上述觀念和行為的調(diào)整是有著密 不可分的聯(lián)系的。 　　 6、2001年6月1日起實施的新的卷煙消費稅政策，在提高行業(yè)整體稅負(fù)水平的同時 也為大部分優(yōu)勢大企業(yè)提供了相對改善的政策環(huán)境。從2001年6月1日起，國家開始實施 新的卷煙消費稅政策，稅務(wù)部門把核定卷煙消費稅計稅價格的參考依據(jù)從卷煙工業(yè)企業(yè) 的出廠價格改為調(diào)撥價格。根據(jù)新的計稅基價，先對所有類別的卷煙征收一道從量稅(此 次改革新增加的內(nèi)容)，定額稅率為每箱150元；然后再分兩個檔次征收從價比例稅，其 中：每箱不含增值稅的調(diào)撥價格在12500元（含12500元）以上的稅率為45%；12500元以 下的稅率為30%。從總體上來看，改革后各類卷煙特別是低檔卷煙的稅負(fù)水平與改革前相 比有了較大幅度的提高(主要影響因素是計稅基價的變化)，如2001年全國平均的單箱消 費稅比上年提高了161.6元，提高幅度為10.6%；當(dāng)年全國卷煙消費稅增長率達(dá)到12.7%， 比上年高出了6.9個百分點。另外，由于計稅基價的改變和稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整，這對維護(hù)企 業(yè)間的公平競爭(同檔次卷煙的稅收負(fù)擔(dān)在稅改之前是懸殊極大的，稅改之后雖仍未達(dá)到 一致，但相對差距也大為縮小)和促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較高的企業(yè)的發(fā)展是較為有利的。在新的 卷煙消費稅政策實施以后，部分優(yōu)勢大企業(yè)因此而獲得了相對較好的改善環(huán)境，它們對 行業(yè)整體的快速增長因此也發(fā)揮了更加積極的支撐和帶動作用。 三、總量增長背后的結(jié)構(gòu)變動態(tài)勢 　　 毫無疑問，作為一個完整獨立的產(chǎn)業(yè)部門，中國煙草不但要追求稅利總額及其它總量指 標(biāo)的持續(xù)增長，更重要的是要實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化。因為唯有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化 ，才可能為總量的持續(xù)增長提供堅實的基礎(chǔ)支撐和不竭的動力源泉。然而，煙草行業(yè)在 2000以來總量保持快速增長的背后，其結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作明顯處于較為滯后的狀態(tài)，由此也 對行業(yè)整體的未來發(fā)展設(shè)置了許多不利的掣肘和梗阻。 　　 1、從企業(yè)結(jié)構(gòu)來看，雖然小煙廠數(shù)量在不斷減少，但部分優(yōu)勢大企業(yè)正“由強趨弱 ”，行業(yè)集中度在較低水平上“不升反降”。理論研究和實證資料表明，煙草制品是適合以 大集團、大公司形式組織生產(chǎn)與經(jīng)營的，集中度是決定產(chǎn)業(yè)整體結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度和經(jīng)濟效 率高低的最為重要的因素。在2001年，美國、日本、英國這三個世界領(lǐng)先的煙草強國， 最大的一家企業(yè)卷煙銷量占國內(nèi)市場的份額分別為50.8%、74.9%和39.7%，“四廠商指數(shù) ”(最大的四家企業(yè)占行業(yè)整體的比重)都在90%以上，其國內(nèi)市場已呈現(xiàn)出很高的集中態(tài) 勢。中國煙草長期以來一直致力于推進(jìn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整工作，并且在關(guān)閉小煙 廠方面也取得了實質(zhì)性進(jìn)展。不過，盡管“關(guān)小限劣”成績顯著，但從客觀現(xiàn)實來看，部 分優(yōu)勢大企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中卻出現(xiàn)了“由強趨弱”現(xiàn)象，行業(yè)集中度也表現(xiàn)出“不升反 降”的劣化態(tài)勢。如用國際通行的衡量行業(yè)集中度的“四廠商指數(shù)”和“八廠商指數(shù)”來看， 中國卷煙工業(yè)企業(yè)按卷煙產(chǎn)量指標(biāo)計算的集中度在2000- 2002年一直呈下降趨勢(如圖所示)，其中“四廠商指數(shù)”由17.8%下降到16.1%，“八廠商指 數(shù)”由28.2%下降到26.4%。行業(yè)集中度在較低的水平上“不升反降”以及部分優(yōu)勢大企業(yè)較 為明顯的“由強趨弱”，這是中國煙草行業(yè)未來發(fā)展必須高度重視并切實加以解決的重大 問題。 [pic] 　　2、從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，煙草行業(yè)對高價卷煙的依賴度過高，滿足農(nóng)村市場和城鎮(zhèn)低收 入群體消費需求的中低價位卷煙有效供給不足，卷煙產(chǎn)品的“頭重腳輕”致使行業(yè)可持續(xù) 發(fā)展能力較為脆弱。2002年全國卷煙產(chǎn)品價位分檔匯總數(shù)據(jù)顯示，銷售價格(工業(yè)企業(yè)) 在100元以上的卷煙，其銷量為286.9億支，營業(yè)利潤為65.7億元，占行業(yè)整體(工業(yè))的 比重分別為1.7%和31.8%；50元以上的卷煙銷量為889.5億支，營業(yè)利潤為96.9億元，所 占比重分別為5.3%和46.9%；30元以上的卷煙銷量為2685.7億支，營業(yè)利潤為175.2億元 ，所占比重分別為16.1%和84.7%。從2000、2001年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，情況也大抵如此。 由上述數(shù)據(jù)可知，雖然現(xiàn)階段煙草行業(yè)具有相對較高的盈利水平，但它絕大部分是依賴 于那些主要由“灰色消費”支撐起來的“高價卷煙”的。而由于大多數(shù)煙草企業(yè)對“高價卷煙 ”都存在著過度依賴癥，從而致使圍繞此類卷煙的市場相互封鎖、產(chǎn)品過度包裝、牌號頻 繁更迭等不良現(xiàn)象在煙草行業(yè)普遍而大量地發(fā)生。從近年來的實際情形來看，煙草行業(yè) 在“高價卷煙”市場的不規(guī)范競爭和供給過剩問題是非常突出的，但對于那些以滿足廣大 農(nóng)村市場和城鎮(zhèn)低收入群體消費需求為主的中低價位卷煙，其有效供給卻明顯不足，行 業(yè)整體的產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)存在著較為嚴(yán)重的“頭重腳輕”現(xiàn)象。面對外部發(fā)展環(huán)境的變化(如 消費者行為的日趨成熟和理性、世界控?zé)熯\動對煙草消費環(huán)境的影響等)并立足于客觀的 國情...
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