項目工程-2項目工程建設業(yè)務循環(huán)符合性測試程序表
項目法人履行職責
　　1．取得建設單位的營業(yè)執(zhí)照、公司章程等文件，查明是否建立項目法人制。
　　2．取得建設單位組織結構圖，檢查機構是否建全。
　　3．取得建設單位各項管理制度，查明管理制度是否健全。
　　4．檢查項目投資方履行職責（測試重點是檢查項目資本金制度的執(zhí)行和落實情況）
　?。?）對照公司章程和項目立項報告，檢查承諾的資本金是否及時足額到位；
　?。?）通過調閱注冊會計師的驗資報告等資料和有關會計憑證，檢查到位資本金的形式是否符合國家有關規(guī)定；
　?。?）延伸調查投資者的財務資料，檢查資本金來源是否合規(guī)，有無違規(guī)將貸款、拆借資金、非法集資、債券等充當資本金。
　　5．檢查業(yè)主履行職責（測試重點是項目的質量、工期、造價和效益）
　 （1）依據(jù)國家年度投資計劃、批準的項目設計文件和世界銀行項目評估報告及貸款協(xié)定，監(jiān)督概算控制、資金使用情況，確保工程建設內容符合設計文件和概算，無設計外工程和超規(guī)模、超標準工程。
　（2）按照批準的可行性報告和世界銀行貸款協(xié)定，對建設工期進行檢查，關注工程進度，揭示建設進度是否存在滯后的問題，并分析產生的原因。
　（3）查閱業(yè)主各項內控制度，特別是項目財務、采購、工程管理等制度，從制度的健全性、程序的嚴密性上，對業(yè)主在設計、施工管理、工程監(jiān)理等方面的組織、管理情況進行審計。通過分析工程中出現(xiàn)的損失浪費，揭示施工組織和工程質量控制情況，并分析原因，明確責任。
項目工程-2項目工程建設業(yè)務循環(huán)符合性測試程序表