四川長虹電器股份有限公司業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系(ppt)
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系 – 最終報(bào)告(討論稿) – 四川長虹電器股份有限公司 四川，2000年11月
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A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述 3

B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 10
B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程 11
B.2. 具體內(nèi)容與方法 16

C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整 24
C.1. 月度滾動計(jì)劃制定 25
C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整 30

D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系 34
D.1. 控制流程 35
D.2. 控制內(nèi)容 38
D.3. 偏差分析及對策制定 76

附錄1： 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81

A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...
… 同時(shí)還能使企業(yè)管理更加規(guī)范
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個(gè)層面展開，它包含年度計(jì)劃的制定以及計(jì)劃細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)部分
在整個(gè)體系運(yùn)作過程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能
而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的實(shí)施將貫穿全年
B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定
B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定可以分為四個(gè)階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析、基本策略、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃以及業(yè)務(wù)計(jì)劃審核
在年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定過程中，各參與部門有著不同的職責(zé)分工， 但計(jì)劃制定的主體將由各事業(yè)部承擔(dān)
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定與完善一般需要三個(gè)月的時(shí)間
B.2. 具體內(nèi)容與方法
公司整體戰(zhàn)略框架的制定應(yīng)該先于各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃，并且是業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的前提和基礎(chǔ)
公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定提供目標(biāo)和方向
內(nèi)外部分析需要各事業(yè)部對其經(jīng)營環(huán)境以及自身實(shí)力作一系統(tǒng)分析
內(nèi)外部環(huán)境分析的各模塊將在職能部門之間進(jìn)行有效分工
基本策略的制定是建立在內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)上的，同時(shí)又必須滿足公司整體戰(zhàn)略框架的基本要求
業(yè)務(wù)計(jì)劃需要完善三個(gè)方面的內(nèi)容
對于業(yè)務(wù)計(jì)劃的評審應(yīng)從計(jì)劃本身是否客觀合理以及與公司期望的符合程度兩個(gè)方面進(jìn)行
C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整
C.1. 月度滾動計(jì)劃制定
月度滾動計(jì)劃是年度計(jì)劃的細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營狀況的變動作及時(shí)調(diào)整
由各管理處上報(bào)的銷售預(yù)測必須經(jīng)過市場部門的有效調(diào)整才能形成合理的產(chǎn)品計(jì)劃
月度滾動計(jì)劃的制訂主要集中在產(chǎn)品、生產(chǎn)、銷售、市場、采購5個(gè)方面，其中產(chǎn)品計(jì)劃依舊是其它計(jì)劃制定的核心依據(jù)
為了保證采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的需要，計(jì)劃調(diào)整幅度應(yīng)低于20%
C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整
根據(jù)月度監(jiān)控分析結(jié)果，企業(yè)可以在每個(gè)季度末對年度計(jì)劃進(jìn)行回顧和調(diào)整，以使年度計(jì)劃不斷適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的動態(tài)變化
季度性計(jì)劃調(diào)整必須經(jīng)過總部的論證與審批
季度性計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)必須充分
D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系
D.1. 控制流程
對于業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控
監(jiān)控過程中，戰(zhàn)略控制部將發(fā)揮主要作用
D.2. 控制內(nèi)容
月度監(jiān)控的前提是對于監(jiān)控報(bào)告的認(rèn)真編制，它主要包括經(jīng)營監(jiān)控和財(cái)務(wù)監(jiān)控兩個(gè)部分
經(jīng)營監(jiān)控1)主要分為七個(gè)方面，但其核心是對于產(chǎn)品計(jì)劃的實(shí)施監(jiān)控
產(chǎn)品計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控主要是動態(tài)了解產(chǎn)品計(jì)劃實(shí)施結(jié)果
銷售監(jiān)控參考表格
市場份額監(jiān)控參考表格 (1)
通過圖形來對市場份額進(jìn)行競爭對比和走勢分析將會更加直觀
新品上市監(jiān)控主要監(jiān)控其上市時(shí)間、銷售情況以及費(fèi)用投入情況
新品上市監(jiān)控報(bào)告
銷售計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控主要是對各區(qū)域銷售完成和市場份額完成情況作及時(shí)監(jiān)控
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
市場份額監(jiān)控
此外，銷售計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控還包括對重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張，資源發(fā)展與分配、關(guān)鍵銷售指標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控
重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張監(jiān)控表格
資源發(fā)展與分配監(jiān)控表格
關(guān)鍵銷售指標(biāo)監(jiān)控表格
費(fèi)用發(fā)生監(jiān)控表格
市場推廣監(jiān)控主要是對全國性及區(qū)域性的廣告/促銷費(fèi)用支出情況作及時(shí)監(jiān)控，并對其投入產(chǎn)出效果作評估
全國性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (1)
全國性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷投入監(jiān)控表格 (2)
生產(chǎn)監(jiān)控主要對產(chǎn)量、生產(chǎn)線安排、存貨以及關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控
產(chǎn)量監(jiān)控表格
生產(chǎn)線安排監(jiān)控表格
存貨監(jiān)控表格
關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)監(jiān)控表格
采購監(jiān)控主要針對每月采購量以及采購價(jià)格進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控
人力資源監(jiān)控主要是對人員結(jié)構(gòu)以及人員流動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控(1)
人力資源監(jiān)控主要是對人員結(jié)構(gòu)以及人員流動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控(2)





D.3 偏差分析與對策制定
戰(zhàn)略控制部將會同財(cái)務(wù)部門一起對所提交的經(jīng)營、財(cái)務(wù)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行偏差點(diǎn)的識別以及原因分析
在系統(tǒng)分析中，對某項(xiàng)財(cái)務(wù)控制指標(biāo)的偏差原因應(yīng)該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營問題中去尋找真正答案
針對不同類型的偏差原因，公司應(yīng)該制定不同層次的對策
在偏差分析后，戰(zhàn)略控制部應(yīng)將監(jiān)控結(jié)果編制成《管理監(jiān)控匯總報(bào)告》，并聯(lián)合《財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告》1)一起提交高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營會議進(jìn)行審議
附錄. 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具
1. 宏觀環(huán)境分析
宏觀環(huán)境分析主要對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政策、法律等方面的變化對彩電行業(yè)所造成的影響作研究
分析重點(diǎn)是與彩電行業(yè)相關(guān)的某一特定因素變化所帶來的機(jī)會與威脅
具體的分析應(yīng)逐步掌握并發(fā)展二維因素的分析方法，并應(yīng)盡可能地進(jìn)行量化
2. 市場分析
市場分析的目的是識別市場總量以及各細(xì)分市場的變化情況來揭示出在變化中所蘊(yùn)含的機(jī)會與威脅
市場分析(1)： 市場總量分析
市場分析(2)：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化
市場分析(3)：地區(qū)結(jié)構(gòu)變化
市場分析(4)：消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變化
市場分析(5)： 購買動機(jī)及考慮因素
市場分析(6)： 購買行為
3. 行業(yè)分析
行業(yè)分析主要包含集中度分析、價(jià)值鏈分析和成功要素分析等
行業(yè)分析(1)： 集中度分析
行業(yè)分析(1)： 集中度曲線不同狀態(tài)所蘊(yùn)含的策略導(dǎo)向
行業(yè)分析(2)： 價(jià)值鏈分析
行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成功要素分析
行業(yè)分析(4)： 產(chǎn)品生命周期分析
行業(yè)分析(5)： 產(chǎn)品創(chuàng)新
行業(yè)分析(6)： 價(jià)格-市場份額曲線分析
4. 競爭分析
競爭分析主要是將本企業(yè)與競爭對手在市場、渠道、技術(shù)、財(cái)務(wù)等各方面作對比
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析 (1)： 市場分析
競爭分析(1)： 市場分析
競爭分析(2)：渠道分析
競爭分析(2)： 渠道分析
競爭分析(3)： 產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析
競爭分析(3)： 產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析
競爭分析(4)： 競爭實(shí)力與策略分析
競爭分析(4)： 競爭實(shí)力與策略分析
競爭分析(5)： 財(cái)務(wù)對比分析
競爭分析(5)： 財(cái)務(wù)對比分析
5. 渠道分析
渠道分析將重點(diǎn)對渠道演變以及渠道激勵因素進(jìn)行分析
渠道分析
6. 原料供應(yīng)分析
原料供應(yīng)分析將對關(guān)鍵部件的行業(yè)動態(tài)及其價(jià)格趨勢進(jìn)行分析
原料供應(yīng)分析(1)
原材料供應(yīng)分析(2)
7. 技術(shù)分析
技術(shù)分析將重點(diǎn)分析行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新趨勢，以及技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)所形成的機(jī)會與威脅
技術(shù)分析(1)
技術(shù)分析 (2)
8. 內(nèi)部銷售分析
內(nèi)部銷售分析將從市場、渠道、產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新等多角度對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評估
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(4)： 技術(shù)創(chuàng)新分析
9. 財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析將從企業(yè)盈利能力、償債能力和營運(yùn)能力三個(gè)角度進(jìn)行
財(cái)務(wù)分析
10. 企業(yè)資源與能力分析
企業(yè)資源與能力分析將把各競爭要素按重要程度以及企業(yè)擁有程度進(jìn)行綜合分析，以此揭示出企業(yè)真正的競爭實(shí)力
企業(yè)資源與能力分析(1)
企業(yè)資源與能力分析(2)
企業(yè)資源與能力分析(3)
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