企業(yè)內(nèi)部控制—采購驗(yàn)收管理制度(doc)
第1條 質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對所購貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。
第2條 驗(yàn)收人員對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購部或有關(guān)部門報告，采購部或有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。
第3條 貨物的驗(yàn)收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo)，會同倉儲部門、使用部門和采購部共同驗(yàn)收，對收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。
第4條 收貨準(zhǔn)備。
1．貨物驗(yàn)收人員在采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“訂購單”時，按供應(yīng)商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。
2．對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢測工具、容器等進(jìn)行試測驗(yàn)收，不得虛估。
第5條 待驗(yàn)貨物處理。
已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。
第6條 實(shí)施驗(yàn)收。
1．貨物到貨后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會同使用部門根據(jù)“裝箱單”、“訂購單”、“合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過磅、測量重量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入“訂購單”。同時，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收報告單并在上面簽字。
2．質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)使用按順序編號的驗(yàn)收報告，對那些沒有對應(yīng)采購申請的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。
3．質(zhì)量管理部門驗(yàn)收完畢后，對驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時報告采購部門和財務(wù)部門。
4．驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內(nèi)容不符，應(yīng)通知辦理采購的人

企業(yè)內(nèi)部控制—采購驗(yàn)收管理制度(doc)