中國首都機場集團財務(wù)管理制度
集團財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度框架目錄 1. 概述 1. 目的 2. 指導(dǎo)思想 3. 原則 4. 適用范圍 5. 釋義及修訂 6. 定義 2. 財務(wù)管理組織及崗位設(shè)置 1. 財務(wù)管理及會計組織結(jié)構(gòu)圖 [pic] 2. 部門職能 財務(wù)會計機構(gòu)職能 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能 負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門一起研究、策劃集團公司的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策 略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；負(fù)責(zé)和投資部門一起規(guī)劃集團公司資本運作方案； 負(fù)責(zé)制定集團公司會計核算制度與程序、財務(wù)管理制度與財務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)制訂集團公司 財務(wù)指標(biāo)。 資金管理職能 負(fù)責(zé)管理資金的來源、運用以及分配，重點強調(diào)現(xiàn)金頭寸的管理，控制公司資金的 流動性風(fēng)險管理，同時也保證資金的盈利性與風(fēng)險的權(quán)衡。 財務(wù)預(yù)算、計劃與分析職能 協(xié)調(diào)并組織集團公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān) 預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測。參與評議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預(yù)算。參與公司融 資、投資計劃的編制工作。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告公司 經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財務(wù)預(yù)警；對公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對公司融資、 投資、利潤分配和股利分配提供財務(wù)意見。對預(yù)算完成情況進行監(jiān)督、分析、匯報。 會計核算、報告與財務(wù)信息披露職能 負(fù)責(zé)集團公司會計核算業(yè)務(wù)，包括保持會計記錄、準(zhǔn)備對外報送的會計報表、合并會 計報表及相關(guān)的內(nèi)部管理報表；負(fù)責(zé)收集財務(wù)信息，編制對外報送的財務(wù)信息披露。 財務(wù)監(jiān)督與考核職能 按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進行會計監(jiān)督管理。參與審核集團公司重大經(jīng)濟合同的訂 立，對合同執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督。對集團公司費用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理 及收支計劃完成情況進行考核；對公司財務(wù)部下司會計機構(gòu)工作完成情況進行考核。 資產(chǎn)管理職能 為保證公司實物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)制訂或參與協(xié)助相關(guān)部門共同制訂公司固定 資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管理制度，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算制度、固定資產(chǎn)清查 盤點制度、工程審核制度、設(shè)備及工程驗收制度、設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥制度、固定資產(chǎn)報廢與 處置、設(shè)備維護保養(yǎng)制度、備品配件預(yù)算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、 備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。 其他綜合管理職能 負(fù)責(zé)提交并執(zhí)行董事會利潤分配和股利分配方案； 負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作； 負(fù)責(zé)保管有價證券；負(fù)責(zé)保管財務(wù)公章； 組織、協(xié)調(diào)公司各項外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審 閱、年度外匯年檢等； 辦理各項保險業(yè)務(wù)和社會購買力的報批手續(xù)； 負(fù)責(zé)建立財務(wù)人員崗位責(zé)任制；對委派財務(wù)主管人員提名和考核，提出聘任、調(diào)動和 解聘建議； 負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)相關(guān)工作，如稅務(wù)申報、與稅務(wù)局聯(lián)系等。 3. 財務(wù)部崗位職權(quán) 2.3.1.財務(wù)部總經(jīng)理 崗位使命 組織并負(fù)責(zé)集團公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計管理及內(nèi)部審計監(jiān)督等方面的工作 ，參與集團公司績效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證。 主要崗位職責(zé) 參加總經(jīng)理辦公會，參與集團公司重大決策； 領(lǐng)導(dǎo)制訂集團公司財務(wù)管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計監(jiān)督及會計核算制度，并監(jiān)督各項 制度的執(zhí)行； 組織集團公司的會計核算、內(nèi)部審計、財務(wù)預(yù)算的編制和財務(wù)報表的匯總、審核；確 保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時； 進行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收 負(fù)擔(dān)； 組織對集團公司財務(wù)指標(biāo)進行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、 績效考核等工作的進行提供事實依據(jù)； 組織集團公司對外投資的財務(wù)可行性研究及收益分析； 組織制定集團公司資金運作與調(diào)配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行； 組織集團公司內(nèi)部收費價格的調(diào)研、制定工作； 組織集團公司財務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作； 對集團公司外匯申領(lǐng)，各類除社會保險外的其他保險進行審核； 與財政、稅務(wù)、銀行、審計等外部機構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公 司財務(wù)管理工作的順利進行； 組織建立并保存集團公司財務(wù)檔案，并按公司及部門有關(guān)規(guī)定及時上繳檔案，以確保 部門運行的有效和集團內(nèi)知識、信息的共享； 制定和完善部門內(nèi)部工作計劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保部門工作有 序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； 負(fù)責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實際工作表現(xiàn)實施溝通、培訓(xùn)、獎懲和 工作調(diào)整，幫助其進行職業(yè)生涯設(shè)計，建立有效的激勵約束機制。 主要管理權(quán)限 對集團公司總裁辦公會中討論的事務(wù)具有建議權(quán)； 對集團本部財務(wù)人員和全資公司財務(wù)經(jīng)理的人員招聘、辭退有主要建議權(quán)；考核、獎 懲和晉升有決策權(quán)； 對集團公司財務(wù)、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權(quán)； 對部門內(nèi)的工作計劃和預(yù)算有審核權(quán)； 對財務(wù)管理事務(wù)，有權(quán)要求集團本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合； 對集團公司一定金額以下的現(xiàn)金支出有審批權(quán)；一定金額以上的現(xiàn)金支出有審核權(quán)； 對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權(quán)融資、財務(wù)杠桿比例一定幅度以上變化有 審批權(quán)。 2.3.2財務(wù)分析主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司財務(wù)分析工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)對集團公司財務(wù)狀況進行專門的分析測算，編寫財務(wù)狀況分析報告，上報季度、 年度分析結(jié)果； 負(fù)責(zé)對集團公司的投資項目包括對外投資、對子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的 投資及成員企業(yè)對外投資提供財務(wù)方面的分析意見，為制定集團公司投資規(guī)劃，新設(shè)、 收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和投資項目以及子公司和投資項目增加或減少注冊資金 提供財務(wù)決策依據(jù)； 負(fù)責(zé)定期對成員企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況及財務(wù)管理工作進行檢查，對存在的問題 進行指導(dǎo)，提出建設(shè)性意見和方案； 對集團公司投資項目進行評標(biāo)，對建設(shè)項目驗收提出建議。 主要管理權(quán)限 對集團公司的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 在財務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 2.3.3財務(wù)管理主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司的財務(wù)分析、預(yù)算等財務(wù)管理工作，以支持集團公司重大決策和經(jīng)營管 理。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定、修改、完善集團公司財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)算等財務(wù)管理制度等相關(guān)文件； 負(fù)責(zé)組織編制集團公司的財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督審核集團公司和二級單位預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié) 助規(guī)劃發(fā)展部對成員企業(yè)、直屬單位進行經(jīng)營績效管理； 負(fù)責(zé)組織集團公司成本核算，并提出成本管理建議； 負(fù)責(zé)組織進行集團公司財務(wù)分析，為集團公司重大財務(wù)決策提供依據(jù)； 負(fù)責(zé)建立健全對子公司的財務(wù)分析制度，指導(dǎo)子公司進行財務(wù)分析工作，對財務(wù)分析 中暴露的問題進行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團領(lǐng)導(dǎo)進行報告； 負(fù)責(zé)組織實施集團公司的價格、收費工作； 負(fù)責(zé)組織集團公司對外投資的財務(wù)可行性研究和財務(wù)收益分析。 主要管理權(quán)限 對集團公司的財務(wù)管理制度有建議權(quán)； 對集團公司的財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)； 對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析有審核權(quán)； 對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)預(yù)算有審核權(quán)； 在財務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 2.3.4預(yù)算控制主管 崗位使命 承辦集團公司的財務(wù)預(yù)算工作；參與集團公司內(nèi)部收費價格的調(diào)研、定價。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定財務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度，對集團公司的財務(wù)管理制度提出建議； 負(fù)責(zé)集團公司財務(wù)預(yù)算編制、匯總； 負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)成員企業(yè)的預(yù)算編制工作； 負(fù)責(zé)對集團公司的財務(wù)預(yù)算落實和指標(biāo)完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調(diào) 研和檢查，向集團高層領(lǐng)導(dǎo)和成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議； 負(fù)責(zé)集團公司成本核算； 負(fù)責(zé)對集團公司內(nèi)部收費價格進行調(diào)研、并對收費價格提出建議。 主要管理權(quán)限 對集團本部各部門和成員企業(yè)上報的預(yù)算有建議權(quán)； 在預(yù)算、收費價格工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。 2.3.5資金管理主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團本部及全資子公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)解釋集團公司及成員企業(yè)費用、現(xiàn)金、報銷規(guī)定； 負(fù)責(zé)編制集團公司內(nèi)部資金報表； 負(fù)責(zé)為集團公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算； 負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)，代表集團公司做好對成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、利息的催收 和回收以及貸款項目跟蹤工作；根據(jù)國家政策，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對成員企業(yè) 的擔(dān)保以及項目跟蹤工作； 負(fù)責(zé)對各成員企業(yè)債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進行跟蹤、統(tǒng)計分析；對整個集團公司的債 務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進行匯總分析； 負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對集團公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作提出 建議； 負(fù)責(zé)具體實施集團公司資金運作方案； 負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢; 負(fù)責(zé)執(zhí)行國家及集團公司財會清算相關(guān)制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付 款業(yè)務(wù)的順利進行； 負(fù)責(zé)集團公司進行外匯申領(lǐng)工作； 負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理。 主要管理權(quán)限 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部資金管理的工作有建議權(quán) 在資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合 2.3.6融資主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司債信維護工作，具體實施籌資方案。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)具體實施融資及債信維護工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金 融市場的情況，對集團公司融資方案的制定提出建議； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團公司融資計劃，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付 息正常進行，維持公司的債信； 負(fù)責(zé)維持與境外投資者、評級機構(gòu)和境外監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評級接待工作； 負(fù)責(zé)聯(lián)系國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，并就重大變化對集團公司的影 響提出建議； 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。 主要管理權(quán)限 對集團公司籌資方案有建議權(quán)； 在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予工作配合。 2.3.7資金資本主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司的資金及融資管理工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定集團公司有關(guān)融資、資金管理和現(xiàn)金管理的政策、制度等相關(guān)文件； 負(fù)責(zé)監(jiān)督集團公司各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算； 負(fù)責(zé)擬定資金運作方案并組織實施，以提高集團公司資金周轉(zhuǎn)率； 負(fù)責(zé)研究和擬定資金清算業(yè)務(wù)的管理制度和操作流程，并監(jiān)督其認(rèn)真落實執(zhí)行，加強 內(nèi)部風(fēng)險控制； 負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對成員企業(yè)進行授信管理及債務(wù)監(jiān)控； 負(fù)責(zé)了解國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方式、不 同市場籌資的特點，根據(jù)公司資金需求，擬定集團公司融資方案； 負(fù)責(zé)指導(dǎo)成員企業(yè)關(guān)于外幣融資的方式、國家政策、公司政策，以及國家外匯其他政 策的有關(guān)問題； 負(fù)責(zé)組織資金資本檔案的整理及歸檔工作。 主要管理權(quán)限 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權(quán)； 在融資、資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 2.3.8出納主管 崗位使命 承辦集團本部日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)審核及辦理對外收、付款業(yè)務(wù)，及時催收各種欠款； 負(fù)責(zé)填制日常業(yè)務(wù)、銀行進賬單及存款日報表； 負(fù)責(zé)登記日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表； 負(fù)責(zé)集團本部日常報銷業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)備份和磁盤清理。 主要管理權(quán)限 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合； 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。 2.3.9稅務(wù)保險主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司稅務(wù)、保險賬務(wù)及報表工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定集團公司稅務(wù)管理制度； 負(fù)責(zé)實施集團公司本部各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù)； 協(xié)助國家財政、稅務(wù)及其他機構(gòu)對集團公司及成員企業(yè)會計、稅收工作的檢查； 負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位報送稅務(wù)相關(guān)文件資料以及整理、歸檔； 負(fù)責(zé)對各類（除社會保險外）保險進行核查、辦理相關(guān)程序； 負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員進行稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。 主要管理權(quán)限 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及全資公司稅務(wù)保險工作有建議權(quán)； 在稅務(wù)保險工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 2.3.10會計核算主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司的會計工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定、完善集團公司會計核算制度； 負(fù)責(zé)設(shè)置集團公司及成員企業(yè)會計科目； 負(fù)責(zé)集團本部報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理； 負(fù)責(zé)會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作； 負(fù)責(zé)集團本部工資的計算，對集團本部住房公積金、住房補貼、養(yǎng)老保險金等進行核 對收繳； 負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。 主要管理權(quán)限 在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及成員企業(yè)工作有建議權(quán)； 在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人...
中國首都機場集團財務(wù)管理制度