審計監(jiān)察企業(yè)管理規(guī)章制度
審計、監(jiān)察-企業(yè)管理規(guī)章制度 第一節(jié) 總則 第三百一十五條 為加強，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè) 經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。 第三百一十六條 公司設(shè)立監(jiān)察委員會和監(jiān)察部，在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計監(jiān)察工作。 第三百一十七條 董事會監(jiān)察委員會行使下列職權(quán)： 1.對公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財務(wù)及法律監(jiān)督； 2.對董事會任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查； 3.定期不定期對公司財務(wù)狀進(jìn)行審計； 4.指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴； 5.受理員工對董事會任命的職員檢舉、控積告。 第三百一十八條 監(jiān)察部行使下列職權(quán)： 1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況； 2.對除董事會任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查； 3.定期不定期對下屬企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行審計； 4.受理員工對總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。 第三百一十九條 監(jiān)察委員會設(shè)審計師，監(jiān)察部設(shè)審計員，專門負(fù)責(zé)審計工作。 第三百二十條 監(jiān)察委員會和監(jiān)察中進(jìn)行審計、監(jiān)察時，所有審計監(jiān)察對象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如 實提供有關(guān)情況及資料。 第二節(jié) 審計 第三百二十一條 審計每季（或半年）審計公司財務(wù)狀況1次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費 用、經(jīng)濟(jì)效益以及財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 第三百二十二條 審計師負(fù)責(zé)配合注冊會計師進(jìn)行年度決算審核。 第三百二十三條 經(jīng)董事會決定或批準(zhǔn)，審計師可以對公司任何財務(wù)活動進(jìn)行專項審計。 第三百二十四條 審計員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務(wù)規(guī)章制度、財經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況， 監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況 ，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。 第三百二十五條 審計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括： 1.審核固定資產(chǎn)實有數(shù)的所有權(quán)； 2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實性及效益； 3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫存和生產(chǎn)經(jīng)營效益； 4.審核銷售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷售收入和帳款及時回籠； 5.檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費用開支、業(yè)務(wù)費用開支等情況 。 審計對象應(yīng)如實向?qū)徲嬋藛T提供其經(jīng)營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、 業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。 第三百二十六條 審計員根據(jù)《承包合同書》的要求，對承包進(jìn)行事前和事后審計，落實承包合同的權(quán)、責(zé) 、利。 內(nèi)容包括： 1.審計任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同； 2.審計承包方的財務(wù)帳目、年度決算； 3.承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計或離任審計。 第三百二十七條 未經(jīng)審計不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計或任審計期間，承包經(jīng)營者不得調(diào)離其所在企業(yè)。 第三百二十八條 每一次定期或重點審計完成后，審計人員應(yīng)及時制定審計報告。審計人員有權(quán)提出整改 措施或處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實施。 第三節(jié) 監(jiān)察 第三百二十九條監(jiān)察委員會或監(jiān)察部每半年對公司下屬各企業(yè)進(jìn)行一次法紀(jì)檢查，主要 檢查各企業(yè)執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度及董事會決定的情況。 第三百三十條 監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)對董事會任命的職員進(jìn)行考察、監(jiān)督。對優(yōu)秀者予以表揚獎勵，對不合 格或行為不良者予以批評處罰，報董事長批準(zhǔn)后實施。 第三百三十一條 監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)對董事會任命的職員的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。 審查應(yīng)經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 審查后應(yīng)及時作出審查報告，提出處理意見，報董事會批準(zhǔn)后實施。 不服監(jiān)察委員會處理意見的職員，可在接到處理意見后10日內(nèi)向董事會申訴，由董事會 另行審查處理。 第三百三十二條 監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴。 監(jiān)察委員會接到申訴，應(yīng)在10日內(nèi)進(jìn)行審查，15日內(nèi)作出決定。原決定正確的，予以維 持，不正確的予以撤銷或變更。監(jiān)察委員會作出決定，應(yīng)通知申訴人和監(jiān)察部執(zhí)行。 第三百三十三條 監(jiān)察部會同勞動人事部對總經(jīng)理聘任的員工進(jìn)行監(jiān)督、考察。對優(yōu)秀者予經(jīng)表揚獎勵， 對不合格或行為不良者予以批評處罰，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 第三百三十四條 監(jiān)察部負(fù)責(zé)對總經(jīng)理聘任的員工的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。 審查應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 審查后應(yīng)及時作出審查報告，提出處理意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 不服監(jiān)察部處理意見的員工，可在接到處理意見后10日內(nèi)向監(jiān)察委員會申訴，由監(jiān)察委 員會審查處理。 第三百三十五條 監(jiān)察委員會、監(jiān)察部查處員工違法違紀(jì)問題時，各單位及接受調(diào)查的員工有義務(wù)按要求 予以協(xié)助，如實在提供情況及材料。 第三百三十六條 對員工的審查必須公正、客觀，作出的處理必須符合國家法律和政策規(guī)定。 第三百三十七條 黨員員工違犯黨紀(jì)應(yīng)受黨紀(jì)處分的，由黨的紀(jì)律檢查部門處理。 第三百三十八條 員工違法應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的，監(jiān)察委員會或監(jiān)察部應(yīng)將案情轉(zhuǎn)報司法機關(guān)依法處理。 第三百三十九條 員工不服公司處分決定的，可依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，向上級主管關(guān)申訴。
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