存貨盤點管理制度(doc)
存貨盤點管理制度
制度名稱 存貨盤點管理制度 受控狀態(tài)
文件編號
執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門
第1章 總則
第1條 目的
為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財務(wù)及財產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。
第2條 原則
1．真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。
2．準(zhǔn)確：盤點的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。
3．完整：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。
4．清楚：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進(jìn)行。
5．團(tuán)隊精神：盤點是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，企業(yè)各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點工作的順利進(jìn)行。
第3條 職責(zé)劃分
1．總盤人：由總裁或倉儲部經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤點工作的有效進(jìn)行及盤點異常事項的處理。
2．主盤人：由倉儲部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的推動及實施。
3．盤點人：由倉儲部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作。
4．會點人：由財務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點記錄工作。
5．協(xié)點人：由經(jīng)營部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點材料物品的搬運及整理工作。
6．監(jiān)點人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點工作。
7．協(xié)調(diào)人：為配合盤點工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點工作，盤點工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。
第4條 存貨盤點
存貨盤點主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點。
第2章 盤點方式及時間
第5條 盤點的方式
存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示。
盤點方式一覽表
盤點方式 相關(guān)說明
從時間上劃分 定期盤點 主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M(jìn)行全面的盤點，盤點準(zhǔn)確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。根據(jù)所采用的盤點工具不同，可以分為：盤點單盤點法、盤點簽盤點法、貨架簽盤點法等
臨時盤點 可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進(jìn)行
從工作需要上劃分 全面盤點 對柜組全部商品逐一盤點
部分盤點 對有關(guān)商品的庫存進(jìn)行盤點
第6條 年中、年終盤點
1．年終、年中盤點原則上應(yīng)采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應(yīng)呈報總裁核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。
2．盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位在盤點期間所需用料的領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。
3．盤點應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計量方法，每項財物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項盤點，盤點后不得更改。
4．盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點實際數(shù)量作詳實記錄。盤點人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點，協(xié)點人應(yīng)大力配合盤點工作，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作。
5．盤點結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。
6．盤點完畢，盤點人應(yīng)將《盤點統(tǒng)計表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。
第7條 月末盤點
對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施盤點。
第8條 臨時盤點
1．臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。
2．臨時盤點原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當(dāng)簡化。
3．盤點的技術(shù)要求同年終、年中盤點。
4．抽查盤點工作結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述。
5．盤點小組的報告經(jīng)分部財務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程度分別采取上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。
第3章 盤點實施
第9條 盤點時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點單據(jù)上。
第10條 盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。
第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。
第12條 復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤的影響。
第13條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記入《盤點表》。
第14條 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。
第4章 盤點要求
第15條 盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計劃，做好組織工作。
第16條 負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。
第17條 盤點工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員不準(zhǔn)請假，若有事需離開，應(yīng)事先請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。
第18條 所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則。
第19條 盤點應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得隨意更改。
第20條 盤點使用報表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。
第21條 盤點數(shù)據(jù)必須真實、可靠，盤點方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。
第22條 盤點開始至工作結(jié)束期間，各組盤點人員均受盤點負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。
第23條 盤點過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報。
第24條 盤點時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于《盤點統(tǒng)計表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；盤點完畢，盤點人應(yīng)將《盤點統(tǒng)計表》進(jìn)行系統(tǒng)錄入。
第25條 盤點結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。
第26條 盤點報告必須及時完成。
第27條 在盤點各項工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出《盤點盈虧報告表》一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報總裁簽核，第一聯(lián)送財務(wù)，第二聯(lián)呈報總裁室，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫存調(diào)整的依據(jù)。
第5章 盤點獎懲
第28條 在盤點過程中，盤點人員應(yīng)忠于職守，切實履行嚴(yán)格的盤點程序，表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。
第29條 在盤點過程中，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn)惡劣者予以懲罰。
第6章 盤點資料管理和賬務(wù)處理
第30條 資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。
第31條 計算盤點結(jié)果。報表中應(yīng)計算出盤盈、盤虧數(shù)量。
第32條 根據(jù)盤點結(jié)果找出問題點，并提出改善對策。
第33條 財務(wù)部會計參與每年不少于兩次的實地盤點，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任，及時向企業(yè)財務(wù)部做出書面請示，批復(fù)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第34條 倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤點報表進(jìn)行調(diào)賬，實現(xiàn)賬物一致。
第8章 附則
第35條 本制度制定后，呈總裁批準(zhǔn)后實施，修改時亦同。
第36條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期
修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期


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