ABC酒類集團財務管理解決方案(doc)
目錄 一、項目背景 3 二、 對ABC酒類集團集團化財務管理體系的理解 3 一）、公司財務管理組織結(jié)構(gòu) 3 二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀 4 三）財務管理信息系統(tǒng)基本需求 4 1.集團總體需求目標 4 2.ABC酒類集團集團內(nèi)部核算單位財務基本核算需求 5 3.集團管理基本要求 7 4.工業(yè)核算需求 7 三、 ABC酒類集團財務管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則 8 一）、先進性 8 二）、可靠性原則 8 三）、實效性原則 8 四）、可擴展性原則 9 四、 ABC酒類集團財務管理系統(tǒng)解決方案 9 一) 金蝶財務管理系統(tǒng)基本架構(gòu) 9 二) ABC酒類集團財務基本核算解決方案 10 1.總賬系統(tǒng) 10 2.工資管理 12 3.報表系統(tǒng) 14 4.財務分析 15 5.固定資產(chǎn)管理 15 6.現(xiàn)金管理系統(tǒng) 17 7.應收賬款管理 17 8.應付賬款管理 19 9.現(xiàn)金流量表編制 20 三)、集團財務管理解決方案 21 1.合并報表解決方案 21 2.集團全面財務預算 23 3．系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬 25 四）、工業(yè)解決方案 27 1．工業(yè)物料核算解決方案 27 2．成本核算及成本分析 29 五）、網(wǎng)絡規(guī)劃與系統(tǒng)集成 31 1．網(wǎng)絡規(guī)劃方案 31 2．遠程數(shù)據(jù)處理方案 33 3．數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析 35 五、 服務與實施 36 一）、項目實施與運行服務 36 二）、項目實施計劃及進度 39 附件： 40 1、金蝶公司介紹 40 2、對ABC酒類集團報表編制的理解 40 1）、集團內(nèi)部報表的編制理解 40 2）、集團合并報表的編制理解 40 3、金蝶K/3財務管理系統(tǒng)綜合介紹 40 一、項目背景 ABC酒類集團是ABC市較早開展電算化的企業(yè)集團，所選用DOS版財務軟件在財務工作中起 到了很大的促進作用。 隨著會計制度、會計準則及報告制度的改革，特別是信息技術(shù)的發(fā)展，DOS平臺已經(jīng) 全面被WINDOWS平臺取代，對現(xiàn)有財務系統(tǒng)提出了更高的要求。 公司是在香港及國內(nèi)上兩地上市的公司，伴隨公司規(guī)模的迅速擴大，財務工作無論在數(shù) 量上還是在質(zhì)量上要求越來越高，給現(xiàn)有工作帶來巨大挑戰(zhàn)，采用先進的財務信息管理 系統(tǒng)改變目前財務管理狀況，提高財務管理水平迫在眉睫。 對ABC酒類集團集團化財務管理體系的理解 一）、公司財務管理組織結(jié)構(gòu) 二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀 1. 集團財務部、啤酒一廠、二廠、四廠及麥芽糖廠使用萬能財務軟件DOS版本，功能 限于賬務處理、報表編制。 2. 所屬子公司，集團第三啤酒股份有限公司使用金蝶財務軟件，其他子公司使用金蝶 、用友等等。大多單位沒有開展電算化工作。 三）財務管理信息系統(tǒng)基本需求 在分析集團的總體需求目標后，我們將針對一般核算單位財務核算的基本需求、工業(yè)核 算單位的特殊需求、集團化管理的特殊需求三部分提出我們對財務管理系統(tǒng)的需求認識 。 1.集團總體需求目標 ABC酒類集團財務系統(tǒng)具有跨區(qū)域、集團化的特點，其運作不同于普通的工業(yè)企業(yè)， 總體需求目標總結(jié)如下： （1）集團內(nèi)部所有核算單位采用標準的財務系統(tǒng)，統(tǒng)一作賬制度和作賬原則，以方 便財務信息的采集； （2）軟件系統(tǒng)應同時適應集團內(nèi)部不同行業(yè)的財務核算要求，提供全套的軟件解決 方案，根據(jù)不同的業(yè)務性質(zhì)配置不同的系統(tǒng)模塊； （3）全面實施集團財務預算管理，開展預算編制，預算調(diào)整，預算執(zhí)行控制及預算 監(jiān)督工作。 （4）組建集團財務信息網(wǎng)絡，集團內(nèi)部數(shù)據(jù)共享，上級機構(gòu)對下級機構(gòu)的財務從計 算機上做到即時查詢、審計，嚴格集團的內(nèi)部監(jiān)管制度，強化財務管理； （5）集團內(nèi)部財務數(shù)據(jù)能及時自動上報，上級領(lǐng)導能對上報數(shù)據(jù)進行匯總、合并和 分析，使集團領(lǐng)導及時掌握全集團的經(jīng)營狀況，為其提供決策支持數(shù)據(jù)，提高集團的 市場應變能力； （6）財務系統(tǒng)開放性良好，同外圍業(yè)務管理軟件接口靈活高效，能將企業(yè)現(xiàn)有的和 正在開發(fā)的計算機管理信息系統(tǒng)很好地整合在一起，實現(xiàn)業(yè)務管理和財務核算的一體 化，資金流、物流和信息流相融合； （7）財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)標準性好，系統(tǒng)實施后可以同集團以前使用的財務軟件進行數(shù)據(jù) 交換； （8）財務管理系統(tǒng)具有WINDOWS用戶界面，易學易用，全面支持鍵盤和鼠標操作，全 力滿足各種層次用戶高效使用的需求； （9）財務系統(tǒng)具有企業(yè)集團海量數(shù)據(jù)處理的能力，支持高性能的大型數(shù)據(jù)庫，保證 企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性和處理高效性； （10）財務系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設計科學合理，邏輯清晰，實施快速，甚至達到零實施； （11）作為財務系統(tǒng)實施成功的有力保障，供應商具有全國的服務網(wǎng)絡，及時、優(yōu)質(zhì) 、先進的服務手段。 （12）組建集團財務數(shù)據(jù)中心，采集下屬核算單位的基礎財務電子信息資料，適應集 團財務審計、監(jiān)管及財務數(shù)據(jù)集團再加工的需要。 2.ABC酒類集團內(nèi)部核算單位財務基本核算需求 根據(jù)ABC酒類集團財務管理系統(tǒng)的總體目標，結(jié)合其工業(yè)制造和商貿(mào)營銷的業(yè)務實際 分析，抽取其內(nèi)部單位一致的功能需求，其基本部分具有如下幾方面功能模塊需求： 1. 總賬系統(tǒng)： 處理各種企業(yè)日常經(jīng)營中的基本賬務活動； 簡便快捷的制作或“生成”憑證； 憑證制作生成中的邏輯校驗； 同時核算多種外幣、數(shù)量金額； 即時查詢多種格式的賬簿，可以臨時記賬； 對常見工作智能歸納：如常見憑證、常查賬簿的記錄； 自動生成多種常見計算辦法的核算憑證； 出具多種核算中的校驗報表； 出具各種期間方式、各種打印格式的賬簿。 2. 報表及現(xiàn)金流量表： 靈活方便的報表新增、修改、刪除； 報表模版定義功能； 報表風格定義多樣； 公式豐富，定義簡便有向?qū)В?提供圖形向?qū)В`活生成圖文并茂的報表； 公式與數(shù)據(jù)分別存放，以便保留歷史數(shù)據(jù)； 可以以幾種方式出具現(xiàn)金流量表； 實現(xiàn)以報表為工具對其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘工作。 3. 固定資產(chǎn)核算： 核算固定資產(chǎn)的增加、減少、及其他變動； 增減變化方式多樣、可自定義； 自動計提折舊； 折舊方法多樣、可自定義； 提供各種固定資產(chǎn)報表。 4. 工資核算： 員工部門、類別自定義，可以靈活調(diào)入調(diào)出； 靈活定義工資核算辦法、項目； 分部門、分級別錄入； 大量數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計； 提供工資相關(guān)報表。 5. 現(xiàn)金管理： 出納工作計算機化； 出納日記賬可流水登記、也可從憑證中引入； 銀行票據(jù)管理； 現(xiàn)金盤點對賬； 核對銀行對賬單，自動生成余額調(diào)節(jié)表。 6. 財務分析： 分析企業(yè)重要財務指標； 多種分析方法； 自定義數(shù)據(jù)來源； 圖形、表格多種方式輸出。 3.集團管理基本要求 本部分分析主要針對報表合并匯總系統(tǒng)與預算編制及預算控制系統(tǒng)提出。 1. 報表合并匯總 定義多級次、多類別分公司、子公司； 自定義報表模版，修正內(nèi)容與格式后及時下發(fā)； 報表上報方便； 可以對分支機構(gòu)的報表進行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核； 可以對匯總合并得出的報表進行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核； 靈活方便選擇匯總合并范圍； 匯總報表、合并報表不相混淆； 對分支機構(gòu)報表、匯總合并報表可以進行橫向、縱向的比較與趨勢分析。 2. 預算編制及預算控制 分項目預算的預算值測算； 分項目預算后自動生成預算報表； 預算報表的下發(fā)與匯總； 預算值對實際發(fā)生業(yè)務時的實時控制； 預算與實際的對比分析…… 4.工業(yè)核算需求 1）、庫存核算 A. 完成入庫、出庫、庫存數(shù)據(jù)的錄入、查詢、修改。 B. 按入庫單、采購發(fā)票自動生成憑證轉(zhuǎn)入賬務。 C. 自動計算材料出庫成本。按材料用途、領(lǐng)用部門等分配因素結(jié)轉(zhuǎn)材料成本， 并自動生成分錄。 D. 材料庫存、材料成本等分析。 2）、成本核算需求 A、完成生產(chǎn)成本費用的自動歸集與分配。 B、分步計算完工產(chǎn)品成本。 C、自動生成憑證，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。 3）、產(chǎn)成品核算 A. 完成產(chǎn)成品的入庫、出庫及結(jié)存處理。 B. 自動計算產(chǎn)成品出庫成本，根據(jù)業(yè)務類型，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或內(nèi)部往來掛賬。 ABC酒類集團財務管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則 一）、先進性 計算機信息技術(shù)發(fā)展日新月異，財務軟件選擇必須具有前瞻性，既能保證滿足目前 的需要，也為以后計算機技術(shù)的發(fā)展和軟件升級留有余地。其中金蝶軟件采用最新開發(fā) 工具VC++5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和計算機領(lǐng)域最先進的三層結(jié)構(gòu)技術(shù)開發(fā)而成，倡 導中國財務軟件數(shù)據(jù)接口標準，提供靈活務實的二次開發(fā)平臺，支持Intranet/Interne t和多媒體技術(shù)。 二）、可靠性原則 可靠性是會計電算化管理系統(tǒng)的基本要求。要保障整個系統(tǒng)運行穩(wěn)定，保障財務數(shù) 據(jù)的安全性、保密性。金蝶財務軟件采用大型數(shù)據(jù)庫，提供的軟件和專項程序設有多層 權(quán)限控制，經(jīng)過多家用戶的實際使用考驗，保密性和穩(wěn)定性高。 三）、實效性原則 任何先進系統(tǒng)的成功運用都離不開與企業(yè)的具體情況相結(jié)合，好多軟件系統(tǒng)的實施失敗 不是因為規(guī)劃的先進性不夠，而在于脫離企業(yè)的實際情況。管理基礎薄弱是中國大多企 業(yè)面臨的課題，ABC酒類集團也有類似問題，財務本部、青島直屬分廠，由于開展計算機 工作較早，具備一定基礎，而市區(qū)以外偏遠廠區(qū)相對薄弱。從企業(yè)角度從系統(tǒng)成功性角 度，本方案在全面滿足現(xiàn)有需求的情況下，將以實效性為規(guī)劃原則，立足于企業(yè)實際情 況，提出切實可行的方案，保證本系統(tǒng)的全面實施成功。 四）、可擴展性原則 財務系統(tǒng)只是企業(yè)管理系統(tǒng)的主要組成部分之一，立足現(xiàn)在，著眼未來，我們現(xiàn)有財務 系統(tǒng)的規(guī)劃必須考慮與其他系統(tǒng)的可擴展性，可集成性。 ABC酒類集團財務管理系統(tǒng)解決方案 金蝶財務管理系統(tǒng)基本架構(gòu) 金蝶K/3系統(tǒng)V8.0由總賬系統(tǒng)、結(jié)算中心、報表、現(xiàn)金流量表、固定資產(chǎn)、工資、財 務分析、現(xiàn)金管理、應收款、應付款、合并報表、預算管理、工業(yè)采購、工業(yè)銷售、 工業(yè)倉存、工業(yè)核算、工業(yè)成本、商業(yè)采購、商業(yè)銷售、商業(yè)倉存、商業(yè)核算、e- 總賬系統(tǒng)、e-報表系統(tǒng)、e-倉存管理(工業(yè))系統(tǒng)、e- 倉存管理(商業(yè))系統(tǒng)共二十多個模塊構(gòu)成，各模塊間實現(xiàn)無縫連接，可分開使用也可 整合使用。應用于企業(yè)不同的部門，有效實現(xiàn)企業(yè)信息化管理。 K/3系統(tǒng)V8.0總體結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)流成如下圖所示： 系統(tǒng)針對企業(yè)的日常業(yè)務流程，如對材料、半成品、產(chǎn)成品的采購、倉存、工業(yè)銷售等 業(yè)務進行物料管理與控制，設置相應業(yè)務處理流程和處理方法,同時完成對企業(yè)資金流的 全面管理。工業(yè)采購、工業(yè)銷售、工業(yè)倉存系統(tǒng)中的業(yè)務數(shù)據(jù)與信息通過工業(yè)存貨核算 自動生成記賬憑證，輸入到總賬系統(tǒng)、應收款、應付款等系統(tǒng)，進行財務方面的核算與 統(tǒng)計分析，實現(xiàn)對企業(yè)的業(yè)務和財務一體化管理，形成完整的企業(yè)管理解決方案。系統(tǒng) 中業(yè)務和財務分部門處理，采購、倉存、銷售、核算和財務模塊分別由采購部門、倉管 部門、銷售部門、財務部門使用。真正實現(xiàn)了企業(yè)數(shù)字化管理，為企業(yè)構(gòu)筑數(shù)字神經(jīng)系 統(tǒng)，使企業(yè)各部門既各司其職，又能信息共享。 ABC酒類集團財務基本核算解決方案 1.總賬系統(tǒng) 1）、操作簡單、靈活 會計期間數(shù)可靈活定義，可跨年度整合查詢資料； 可以邊錄入業(yè)務邊錄入初始值，可以滿足企業(yè)初始數(shù)據(jù)量大，但又能啟用新系統(tǒng) 。同時提供安全控制； 在任何需要選取代碼（如錄入職員代碼）的地方提供模糊查找功能，方便對大、 中型企業(yè)數(shù)據(jù)量大的處理，提供財務人員最大的方便性； 科目可以不定長，充分利用資源，提供更大的靈活性； 會計科目提供高達9999種輔助核算項目設置，提供企業(yè)對同一筆業(yè)務多角度統(tǒng)計 分析，提供各種組合報表，便于企業(yè)考核業(yè)績、進行成本控制、決策支持等； 集成NT的操作系統(tǒng)級訪問機制控制，更加保證財務信息安全性； 提供微軟Office97、IE4操作方式，可以形成財務人員自我風格。 2）、憑證管理 用戶根據(jù)需要建立賬務系統(tǒng)，科目級次和科目長度不定長靈活設置。 憑證檢查條件自由確定，憑證錄入提供資金赤字，預算控制等控制，加強憑證的及時 檢查控制，確保憑證正確無誤。 憑證錄入提供智能輸入預測提示，提供錄入界面自由設置，形成操作員自我工作臺。 外幣與本位幣的自動轉(zhuǎn)換計算，操作界面簡潔流暢。 憑證查詢條件自由設置，組合查詢方案自動保存，多層查詢條件嵌套處理，查詢速度 快捷。 月末過賬自動完成，憑證匯總級次任意設置。 靈活的打印設置功能，字體自由設置。 3）、賬簿管理 提供總分類賬查詢、明細賬、憑證、原始單據(jù)一體化查詢。 提供各類明細分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細賬、多欄賬、核算項目分類總賬 各種賬簿查詢。 任意設置多欄賬欄目，實現(xiàn)各種輸出格式，自定義輸出欄目和格式，滿足不同層次的 管理需求。 提供強大的輔助核算總賬、明細賬、余額表，提供個人管理輔助賬、部門管理輔助賬 、在建工程管理等功能，企業(yè)管理的得力助手。 打印輸出靈活設置，可自定義行寬、列寬，賬頁每頁打印的行數(shù)以及賬簿字體的設置 ，提供套打功能。 4）、報表 提供各類報表輸出，科目余額表可根據(jù)科目級次分級列示，自定義報表格式靈活，形 式多變。 日報表每天提供財務狀況和資金運作資料，為高層領(lǐng)導提供動態(tài)財務信息，也可提供 一段期間內(nèi)的變動情況，提供趨...
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