案例3--某公司財務方案分析
某公司財務方案分析 以下是某公司總經(jīng)理張某與財務負責人謝某在2001年7月10日的一次對話記錄: 總經(jīng)理:"謝經(jīng)理，公司近期經(jīng)營情況不錯，產(chǎn)銷率呈上升趨勢，根據(jù)市場營銷部提供的 營銷報表，本年上半年銷售量比上年同期上升了近40%，營業(yè)收入上升了30%。另據(jù)各車 間提供的成本資料顯示，成本控制也取得了一定成效，可比產(chǎn)品單位成本較上年同期下 降了3%。根據(jù)這種情況，我與生產(chǎn)副總經(jīng)理和營銷副總經(jīng)理商議，計劃在下半年適當擴 大生產(chǎn)能力和生產(chǎn)規(guī)模，但我們知道目前公司的資金比較緊張，因此，你這幾天到銀行 再協(xié)調(diào)一下，看能否再貸一筆款項解決一下目前的資金壓力。" 謝經(jīng)理:"張總，我不否認目前的銷售狀況有所好轉，但從財務報表情況看，我建議還是 慎重考慮貸款問題。"謝經(jīng)理在發(fā)表該意見的同時，將報表交予張總，并就報表項目作了 必要說明。 附:該公司財務報表數(shù)據(jù)摘要。 1、利潤表數(shù)據(jù)： 單位：萬元 | |2000年1月-6月 |2001年1月-6月 | |主營業(yè)務收入 |2540 |3520 | |主營業(yè)務成本 |1770 |2350 | |主營業(yè)務稅金及其附加 |114 |158 | |主營業(yè)務利潤 |656 |1012 | |營業(yè)費用 |75 |281 | |財務費用 |56 |64 | |管理費用 |128 |135 | |營業(yè)利潤 |397 |532 | 2、資產(chǎn)負債表 單位：萬元 |資產(chǎn) |2000-12-|2002-6-30 |負債及權益 |2000-12-3|2002-6-3| | |31 | | |1 |0 | |現(xiàn)金 |80 |40 |短期借款 |150 |150 | |短期投資 |20 |20 |應付賬款 |42 |38 | |應收賬款 |300 |680 |應付工資 |12 |18 | |減：壞賬準備|10 |30 |應交稅金 |16 |24 | |應收賬款凈額|290 |650 |一年內(nèi)到期長 |380 |420 | | | | |期借款 | | | |存貨 |200 |150 |流動負債合計 |600 |650 | |預付費用 |30 |24 |長期借款 |250 |210 | |流動資產(chǎn)合計|620 |884 |負債合計 |850 |860 | |固定資產(chǎn)原價|1250 |1250 |實收資本 |600 |600 | |減：累計折舊|420 |470 |資本公積 |120 |160 | |固定資產(chǎn)凈值|830 |780 |盈余公積 |150 |185 | |在建工程 |300 |300 |未分配利潤 |80 |419 | |無形資產(chǎn)（土|50 |50 |股東權益合計 |950 |1354 | |地使用權） | | | | | | |資產(chǎn)總計 |1800 |2014 |負債與權益合 |1800 |2014 | | | | |計 | | | 問題討論：請根據(jù)上述資料說明，如果你是該公司財務負責人，是否會同意張總的提議 ？為什么？
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